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关于所得税的基础会计简答题
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Shiny 发表的提问：
可不可以推荐一下关于0基础学会计实操的书
这个学堂的，你可以去就看看
76楼
2022-12-21 09:51:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计基础考试模拟题差旅费属于什么会计科目
管理费用
77楼
2022-12-21 10:11:59
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贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ Li 发表的提问：
企业所得税法律制度的规定，下列关于固定资产计税基础的表述中 自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为计税基础这句话是什么意思 谢谢
你好同学，竣工以前发生的支出，都是纳税人为了建造该项固定资产所发生的的支出啊，包括原材料，应付职工薪酬，工程物资等等等等啊。 仅供参考，纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！
78楼
2022-12-22 08:58:02
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 三一 发表的提问：
下列关于负债的计税基础说法正确的有 ( ) A. 企业因产品质量保证费用确认预计负债100万元，税法规定相关支出在实际发生时允许税前扣除，则该项负债的计税基础为0 B. 企业收到客户预付的款项200万元，税法规定该款项应计入当期应纳税所得额，企业确认预收账款200万元，则该项预收账款的计税基础为200万元 选项B，会计收到预收跨款是不确认收入不交税的，题目中税法规定计入当期应纳税所得额，计税基础不就是200吗？
负债计税基础=负债的账面价值－将来负债在兑付时允许扣税的金额 预收账款税法规定计入当期应纳税所得额，那表明在以后期间是允许抵扣的。也就是会计当期不作收入，以后期间作收入；税法当期作收入，以后期间不作收入，也就是以后允许扣除的意思，所以计税基础=200-200=0
79楼
2022-12-22 09:09:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 君 发表的提问：
零基础可不可以先学会计基础在学出纳？为什么老师给零基础的学员都是安排的先学出纳呢？请老师详细解答一下好吗？因为什么也不懂学出纳学的有点迷糊
你好，这个需要咨询制定学习计划的老师的
80楼
2022-12-22 09:38:51
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
基础会计中营业税金及附加怎么计算，其中增值税是不包含在里面么？那所得税呢？请详细解答
增值税，企业所得税不包括。。。一般包括营业税，城建税，教育附加费
81楼
2022-12-22 09:47:43
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ anonyme 发表的提问：
统计基础会计的问题。
同学，你这是哪里的题目？中级经济师？
82楼
2022-12-22 10:11:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 陌上花开y 发表的提问：
企业所得税资产折旧表里累计折旧及摊销额不小于计税基础，会有什么影响？
你好，这个不对的，累计折旧不能大于计税基础的。
83楼
2022-12-23 09:21:45
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陌上花开y：回复徐阿富老师 那计税基础可以按照原值填吗？
2022-12-23 09:43:56
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 菇凉 发表的提问：
负债的账面价值大于计税基础，为什么会产生递延所得税资产，能举个例子吗
你好，同学，给你举个例子：比如说:企业要保修一样货物，预计负债是100万（列入销售费用），这就是企业的负债的账面价值就是100万了，但是税法规定必须要实际发生时才能确认这样负债。 也就说计税基础为0. 负债的账面价值为100；这里说的是账面价值大于计税基础，因为你这100万当年是要交税的对吧，不能从应纳税所得中抵扣的，但是允许你以后实际发生了抵扣，自然以后就可以少交，少交了，就是你资产，就是递延所得税资产了。
84楼
2022-12-23 09:49:30
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雪飞扬 发表的提问：
l路国超老师主讲的财经法规基础班第一章第四节关于内部审计的的例题答案有疑惑，老师的答案是AB，我有疑惑，请指教
您好，请截图看看，否则看不到，谢谢。
85楼
2022-12-23 10:08:59
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孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 一地金 发表的提问：
老师 第5小问，当期应交的所得税是400*25%呢？是因为计税基础是应该是X-（-600）=1000，X=400， 这样吗？
这么理解，公允价值上升了600，则会计账面（认可的是公允）大于计税基础600，是应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债
86楼
2022-12-24 08:45:02
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一地金：回复孺子牛老师 有些授课老师讲了 小抵大纳，但是其中的原理没搞明白
2022-12-24 09:30:03
孺子牛老师：回复一地金资产账面高于计税基础，说明赚了，赚了要交税，所以是递延所得税负债，低于是赔了，赔了可以少交税，是递延所得税资产。
2022-12-24 09:49:03
一地金：回复孺子牛老师 为什么说 预计负债的计税基础是0呢？
2022-12-24 09:59:25
孺子牛老师：回复一地金预计负债，实际发生时可以扣除，比如保修服务，预计负债账面100，计税基础=账面100-未来可以税前扣除的金额100=0。 假如将来不能扣除，则计税基础=账面100-未来可以税前扣除的金额0=100=账面 能否扣除，题目会给信息的。
2022-12-24 10:20:00
一地金：回复孺子牛老师 老师 那这道题 账面价值是多少呢？为什么直接就选A
2022-12-24 10:30:01
孺子牛老师：回复一地金质量保证，实际发生，是可以扣除的额，账面价值=234.56-345.67%2B567.89，未来可以扣除的金额也是234.56-345.67%2B567.89，计税基础=账面-未来可以扣除的金额=0
2022-12-24 10:44:45
一地金：回复孺子牛老师 长投 金融资产 收入都学过来了，今天学所得税 感觉好吃力！
2022-12-24 10:56:37
孺子牛老师：回复一地金所得税也是难点和重点，咬牙坚持吧！
2022-12-24 11:15:12
一地金：回复孺子牛老师 1.都要去找计税基础与账面来比较候确认是递延所得税资产还是负债吗？ 2.那如果当年亏损 利润总额是-100，那计税基础就是0吗？
2022-12-24 11:32:48
孺子牛老师：回复一地金1.都要去找计税基础与账面来比较候确认是递延所得税资产还是负债吗？--通常都是。但是有特殊项目，比如亏损了100，以后可以抵扣，属于抵扣，这个不能用账面价值计税基础比较的。 2.那如果当年亏损 利润总额是-100，那计税基础就是0吗？--不考虑计税基础，根据以后可以抵扣确认属于可抵扣。
2022-12-24 11:50:04
一地金：回复孺子牛老师 可抵扣 和递延 搞糊涂了 越来越不懂了
2022-12-24 12:10:51
孺子牛老师：回复一地金你先慢慢学，把老师讲的搞懂了，再慢慢做题。
2022-12-24 12:32:51
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ lvideal 发表的提问：
为什么初始确认时的计税基础是10500000，后面为什么说不确认其所得税的影响。
同学你好 看最后画线的那一句话，因为如果要确认所得税影响的话在写会计分录时只能计入无形资产（写分录时一方是递延所得税，一方要么是所得税费用，要么是资本公积，但是该种情况属于画线所说的情况，所以不能计入所得税费用或者资本公积，那就只能计入无形资产），这样一来就会导致无形资产的成本不符合历史成本确认的原则，所以不确认所得税影响。
87楼
2022-12-24 09:06:05
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学海无涯永不回头 发表的提问：
计税基础＝递延所得税？
你好，同学。这里不是等式关系
88楼
2022-12-24 09:25:30
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学海无涯永不回头：回复陈诗晗老师 然后呢，老师
2022-12-24 09:57:02
陈诗晗老师：回复学海无涯永不回头然后，你是要问什么 是（会计基础和计税基础的差异）*所得税率=递延所得税。
2022-12-24 10:24:01
学海无涯永不回头：回复陈诗晗老师 老师，您说的太深奥了看不懂。 计税基础是什么？
2022-12-24 10:38:57
学海无涯永不回头：回复陈诗晗老师 递延所得税＝递延负债当期发生额－递延资产当期发生额
2022-12-24 10:50:26
学海无涯永不回头：回复陈诗晗老师 这是我理解的递延所得税
2022-12-24 11:10:23
陈诗晗老师：回复学海无涯永不回头递延所得税=递延所得税收益-递延所得税损失 递延所得税收益=当期增加的递延所得税资产%2B当期减少的递延所得税负债 递延所得税损益=当期减少的递延所得税资产%2B当期增加的递延所得税负债。
2022-12-24 11:23:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 唠叨的香氛 发表的提问：
所得税第一年账面价值大于计税基础，第二年账面价值小于计税基础，这时怎么做第二年的分录，第二年的金额怎么算
资产还是负债呢，你这里
89楼
2022-12-24 09:47:52
全部回复
王敏老师
职称：注册税务师，中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
有人会基础会计的题吗
合计学堂的老师们全部是会计专业，基础会计的题没有问题。
90楼
2022-12-24 10:08:59
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