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关于所得税的基础会计简答题
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 落后的手机 发表的提问：
会计基础陈天灯主编的第124页的题目里面的第38 39小问怎么写
你好，具体题目放上来一下，我们这边是没有对应的书的。
31楼
2022-12-07 12:29:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 会计学堂-赖老师 发表的提问：
基础会计可以代做题目吗？
你可以找人代做，但没必要
32楼
2022-12-08 15:16:28
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 积极的哈密瓜，数据线 发表的提问：
麻烦老师看一下该基础会计的题目
你好，你把题目复制过来
33楼
2022-12-08 15:31:04
全部回复
积极的哈密瓜，数据线：回复暖暖老师 老师 这个没办法复制
2022-12-08 15:46:30
暖暖老师：回复积极的哈密瓜，数据线1、借库存商品44000 应交税费-进项税额5720 贷银行存款49720
2022-12-08 16:09:28
暖暖老师：回复积极的哈密瓜，数据线2、借销售费用4000 贷银行存款4000
2022-12-08 16:30:22
暖暖老师：回复积极的哈密瓜，数据线3、借银行存款158200 贷主营业务收入140000 应交税费-销项税额18200
2022-12-08 16:53:38
暖暖老师：回复积极的哈密瓜，数据线4、借营业外支出10000 贷银行存款10000
2022-12-08 17:06:57
暖暖老师：回复积极的哈密瓜，数据线5、借银行存款9040 贷其他业务收入8000 应交税费-销项税额1040
2022-12-08 17:27:04
暖暖老师：回复积极的哈密瓜，数据线6、借银行存款40000 贷交易性金融资产34000 投资收益6000
2022-12-08 17:54:14
暖暖老师：回复积极的哈密瓜，数据线7、借财务费用1000 贷应付利息1000
2022-12-08 18:06:47
暖暖老师：回复积极的哈密瓜，数据线8、借管理费用3200 贷累计折旧3200
2022-12-08 18:36:28
暖暖老师：回复积极的哈密瓜，数据线9、借主营业务成本82000 贷库存商品82000
2022-12-08 18:51:48
暖暖老师：回复积极的哈密瓜，数据线10、借主营业务收入140000 其他业务收入8000 贷本年利润148000
2022-12-08 19:10:55
暖暖老师：回复积极的哈密瓜，数据线11、借本年利润100200 贷主营业务收入82000 销售费用4000 营业外支出10000 财务费用1000 管理费用3200
2022-12-08 19:21:11
暖暖老师：回复积极的哈密瓜，数据线10、借主营业务收入140000 其他业务收入8000 投资收益6000 贷本年利润1540000 上边的那个错了
2022-12-08 19:35:30
暖暖老师：回复积极的哈密瓜，数据线12、11月的利润总和的计算=154000-100200=53800
2022-12-08 19:48:46
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ kim m y 发表的提问：
老师，这个题的B答案为什么说亏损合同的账面价值大于计税基础呢？会计分录怎么写啊？
账面价值是你司估计的计入预计负债的金额，计税基础为账面价值减去可从未来经济利益中扣除的金额，即此时的计税基础为0，所以账面价值大于计税基础
34楼
2022-12-08 15:59:59
全部回复
李李老师：回复kim m y亏损合同的会计处理： 如果与亏损合同相关的义务不需支付补偿即可撤销，那么企业一般就不存在现时义务，不应确认预计负债;反之，如果亏损合同的相关义务不可撤销，那么企业存在现实义务，同时若满足该义务很可能导致经济利益流出企业并且金额能够可靠计量的应确认预计负债。 待定合同变为亏损合同时，合同若存在标的资产，应当对标的资产进行减值测试并按照规定计提减值损失，如果预计亏损超过了该减值损失，应将超过部分确认为预计负债;当合同不存在标的资产时，亏损合同相关义务若满足预计负债的确认条件，则应确认为预计负债。
2022-12-08 16:30:30
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 好好学习吧 发表的提问：
所得税，预计负责，什么时候计税基础是0，什么时候计税基础等于账面价值
未来可以税前扣除，计税基础是0，未来不可以税前扣除（可以扣除0），计税基础等于账面
35楼
2022-12-09 10:48:54
全部回复
好好学习吧：回复孺子牛老师 有关于预计负责的具体例子吗
2022-12-09 11:24:06
孺子牛老师：回复好好学习吧比如未决诉讼，账面预计负债100，未来可以扣除100，计税基础=账面100-未来可以扣除100=0
2022-12-09 11:47:18
好好学习吧：回复孺子牛老师 产品质量保证，预计负债的计税基础是多少
2022-12-09 11:58:13
好好学习吧：回复孺子牛老师 借，销售费用；贷，预计负债。这个预计负债，未来可以睡前扣除吗
2022-12-09 12:23:01
孺子牛老师：回复好好学习吧也是可以的，可以税前扣除。
2022-12-09 12:46:09
好好学习吧：回复孺子牛老师 未决诉讼不行的。据说打官司的都不能睡前扣除。其他时候的预计负债可以睡前扣除
2022-12-09 13:02:31
孺子牛老师：回复好好学习吧未决诉讼是可以的，可以的。
2022-12-09 13:14:51
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 顺心的钥匙 发表的提问：
会计基础中得结转问题
收入和成本费用月末转到本月利润，年末转到利润分配--未分配利润
36楼
2022-12-09 11:16:38
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 甜甜圈 发表的提问：
负债的账面价值大于计税基础就是可抵扣暂时性差异，在应纳税所得额的基础上加上， 资产的账面价值大于计税基础就是应纳税暂时性差异，在应纳税所得额的基础上调减，我的理解对吗？
你好，负债的账面价值大于计税基础就是可抵扣暂时性差异，确认的是递延所得税资产，在应纳税所得额的基础上加上。反之调减，你理解的正确。
37楼
2022-12-09 11:24:21
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Albert 发表的提问：
老师，您好！这道题的答案是2✘19年捐赠支出所产生的暂时性差异金额=400–3000✘0.12=40 万元，应确认递延所得税资产的金额为10万元。我想咨询一下，这个题目捐赠支出应记在营业外支出科目，递延所得税资产应该是借方 账面 大于计税基础 或者 贷方 账面 小于计税基础，我想知道为什么记在借方 而且账面还大于计税基础的时候，确认为递延所得税资产，非常感谢
你好，你说的递延所得税资产应该是借方 账面 大于计税基础 或者 贷方 账面 小于计税基础这个是针对资产和负债的判断 针对营业外支出，是损益类的，不能按照这个思路，要按照递延所得税资产的定义来，因为40万可以未来抵扣，满足递延所得税资产的定义，所以才确认的
38楼
2022-12-09 11:46:55
全部回复
贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 冷艳的白昼 发表的提问：
麻烦帮我解答一下基础会计练习题 谢谢啦
同学你好，请问需要解答哪一题呢
39楼
2022-12-09 11:59:59
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冷艳的白昼：回复贺汉宾老师 都要解答 谢谢
2022-12-09 12:20:23
贺汉宾老师：回复冷艳的白昼第一题为D，第二题为C，第三题为B，第四题为C，第五题为D，第六题为A，第七题为D，第八题为B，第九题为A，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予积极的评价更好地进行服务，谢谢！
2022-12-09 12:39:48
冷艳的白昼：回复贺汉宾老师 谢谢您的答案
2022-12-09 12:51:01
贺汉宾老师：回复冷艳的白昼不客气同学，有疑问可继续问问题
2022-12-09 13:05:33
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 迷路的老鼠 发表的提问：
水利基金的相关问题及处理方法？ 水利基金的比较简答易懂的解释，怎么计算？税率是多少？怎么做会计分录？
1.水利基金属于地方税费，有的地方征收，有的地方不征收。具体的征收计税依据和税率个地方不同，请咨询当地主管税务机关。一般计税依据是营业收入，不过税率各地方不一样； 2.分录 借 财务费用 贷 银行存款
40楼
2022-12-11 11:44:45
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然勤老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,CMA
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 那种温暖戛然而止。 发表的提问：
答案d为什么确认的是递延所得税资产？计税基础是多少
同学，你好 8000*25％=2000 是与资产相关的政府补助，收到计入递延收益，后续转入其他收益或者营业外收入 但是税法是要求当期，所以在未来可以抵扣8000，所以形成递延所得税资产
41楼
2022-12-11 12:11:45
全部回复
然勤老师：回复那种温暖戛然而止。所得税上一次性缴纳税金，账面分期摊销或者尚未计入损益，因此要做纳税调增，形成可抵扣时间性差异
2022-12-11 12:46:11
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 菇凉 发表的提问：
这题目为什么不选A，这题的计税基础为什么是0
广告费当期发生1000，但是当期只能抵扣5000*15%=750，还有250以后年度可以抵扣，所以是一项可抵扣暂时性差异，计税基础是指资产负债表日后，资产或负债在计算以后期间应纳税所得额时，根据税法规定还可以再抵扣或应纳税的剩余金额。广告费符合这个定义
42楼
2022-12-11 12:23:32
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菇凉：回复风老师 那这样不是应该计税基础为250吗，怎么是0呢
2022-12-11 12:42:01
风老师：回复菇凉账面价值是0，计税基础是250
2022-12-11 12:57:23
菇凉：回复风老师 我没看清题目，不好意思老师，他写的是不正确的答案
2022-12-11 13:22:54
风老师：回复菇凉好的，满意请五星好评
2022-12-11 13:44:24
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
之前老师有说过“资产账面价值大于计税基础、负债账面价值小于计税基础，这两种情况用递延所得税负债，反之是递延所得税资产”但上面那题我不懂。题目为什么是递延所得税负债 不是递延所得税资产呢
因为这个是负债呀，要看具体数据才行
43楼
2022-12-11 12:35:59
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荆晶：回复张伟老师 什么意思
2022-12-11 13:21:57
荆晶：回复张伟老师 怎么看具体数据
2022-12-11 13:37:24
荆晶：回复张伟老师 如果您解释不清可以不回答，否则您回答了别的老师不能回答太浪费时间了！
2022-12-11 13:54:56
张伟老师：回复荆晶就是资产和负债的对比
2022-12-11 14:18:13
荆晶：回复张伟老师 不懂
2022-12-11 14:37:43
荆晶：回复张伟老师 不用回答了
2022-12-11 14:54:24
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 含蓄的小天鹅 发表的提问：
关于高级财务会计的所得税问题
1：200-200*2/10=160 2：200-200/10=180 3：可抵扣暂时性差异20 4：递延所得税资产 5：应纳税所得额调增20 6：0（未说明属于公益性捐赠） 7：调增600 8：可抵扣暂时性差异=500*75%=375 9：0（不确认递延所得税资产） 10：调减（800-500）*75%=225 11： 0（永久性差异） 12：调增 50 13：资产减值损失 14：可抵扣暂时性差异70 15：70*25%=17.5 16：调增 70 17：应交所得税=（1600%2B20%2B600-225%2B50%2B70）*25%=528.75 18：应交所得税=528.75 19：5%2B17.5=22.5 20：528.75-22.5=506.25
44楼
2022-12-12 10:09:25
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ cc 发表的提问：
请问 编制财务报表和关于增值税与所得税的申报学哪几个课程能够快速上手，自己有会计理论基础。
您好，学习真帐实操，报税实操和财务报表的课程，
45楼
2022-12-12 10:36:12
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