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关于所得税的基础会计简答题
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龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计基础问题
问个问题 如果我现在所有的资产加起来是10W 那我录一张凭证 借库存商品3000 贷营业外收入3000 那我 所有的资产加起来不还是10W 但是库存商品确实多了3000
91楼
2022-12-25 09:09:33
全部回复
龙老师：回复爱笑的流沙资产是指由企业过去经营交易或各项事项形成的，由企业拥有或控制的，预期会给企业带来经济利益的资源。将资产分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产等类别。库存商品是流动资产之一。所以资产是增加了3000的，另外 借，库存商品，贷：库存现金/银行存款/应付帐款
2022-12-25 09:32:50
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 艳11 发表的提问：
计税基础等于账面价值的有（　）。 A 支付的购货合同违约金 ==请问合同违约金可否税前扣除，题库里面有两道题有一题答案解释可以扣除，但上面一题的答案 如果可以扣除，那计税基础不是零了吗？为何还等于账面价值？
您好，合同违约金可以当期税前扣除，会计和税法的处理一致，所以这里不存在差异。账面价值=计税基础。
92楼
2022-12-25 09:21:52
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计基础计算题
不同地区 可能不同
93楼
2022-12-25 09:40:02
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ lvideal 发表的提问：
与资产相关的政府补助，按税法规定在取得的当年全部计入应纳税所得额，其计税基础为0 老师这句话怎么理解，为何计税基础为0
你好！递延收益的计税基础=账面价值-未来可以扣除的金额=1600-1600=0， 负债的账面价值大于计税基础，形成暂时性差异，确认递延所得税资产
94楼
2022-12-25 10:05:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 甜美的店员 发表的提问：
零基础，能学会吗？有问题答疑找哪个老师
你好 可以的 我们都是从零基础开始学的。 在这里问就可以了。
95楼
2022-12-26 09:41:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.69w
引用 @ 梦 发表的提问：
在会计基础和法规里面中文大写关于正（整）的区别
你好，一般是用整
96楼
2022-12-26 09:55:21
全部回复
梦：回复邹老师 老师我是说基础和法规中到哪里要写整？法规是角就不用写了，那基础呢？
2022-12-26 10:17:14
邹老师：回复梦你好，如果分数是0，可以写**角整
2022-12-26 10:31:04
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 旎然 发表的提问：
为什么初级会计实务题库没有第七章管理会计基础和第八章政府会计基础的题
你好，学员，在手机app看的也没有吗
97楼
2022-12-26 10:02:59
全部回复
旎然：回复冉老师 没有，看不到
2022-12-26 10:23:02
冉老师：回复旎然老师明天向后台反馈一下记入，很抱歉学员
2022-12-26 10:41:40
旎然：回复冉老师 这是我的题库截图
2022-12-26 11:01:02
冉老师：回复旎然好的，学员，很抱歉，这个
2022-12-26 11:30:01
冉老师：回复旎然老师会反馈的，给平台
2022-12-26 11:56:15
旎然：回复冉老师 好的谢谢
2022-12-26 12:25:33
冉老师：回复旎然不客气，祝你工作顺利
2022-12-26 12:52:00
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Huanle 发表的提问：
计税基础大于账面价值不是行成递延所得税负债吗
您好，资产的计税基础大于账面价值，是递延所得税资产。 您看看您是不是记反了呢
98楼
2022-12-27 08:54:10
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 苏苏 发表的提问：
为什么做从业会计基础的章节题库突然做到一半，出现了DETA IS EMPTY是什么意思啊？？？？
并且这个题库显示不出来了，根本做不了了！你们会计学堂怎么这么多问题？？？？
99楼
2022-12-27 09:13:50
全部回复
王瑞老师：回复苏苏您好，课件出现的系统问题可以反应到客服那。
2022-12-27 09:40:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 秀丽的大叔 发表的提问：
最后两题怎么写?求老师帮忙解答，本人还在基础预算会计
借 零余额账户用款额度 790 贷 财政拨款收入 借 零余额账户用款额度 485 贷 财政拨款收入 借 财政应返还额度 5 贷 零余额账户用款额度 借 零余额账户用款额度 15 贷 财政应返还额度 15 借经费支出 30 贷 财政拨款收入
100楼
2022-12-27 09:23:53
全部回复
秀丽的大叔：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2022-12-27 09:42:41
陈诗晗老师：回复秀丽的大叔不客气，祝你学习愉快。
2022-12-27 10:11:51
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 侯树峰 发表的提问：
老师这个实物的所得税，答案最后一个递延所得税。不懂。这个账面价值是多少，计税基础是多少
你好，占在合并报表层年 内部交易形成的未确认损益 为100- 100/10/2=95 为税务认可的计税基础 ，账面价值合并抵消后为0 确认递延所得税资产 95*0.25
101楼
2022-12-27 09:33:55
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 知念 发表的提问：
老师，计算递延所得税资产和负债的时候 ，如果是账面价值小于计税基础，形成可抵扣暂时性差异，分录是 借：递延所得税资产 贷：所得税费用；如果账面价值大于计税基础，形成的应纳税暂时性差异，分录是 借:所得税费用 贷:递延所得税负债。我这个思路对吗？总是在做计算题的时候分不清楚。
思路是对的，没有问题。这也所得税资产和递延所得税负债，你这里的思路都没有问题。
102楼
2022-12-27 10:02:59
全部回复
知念：回复陈诗晗老师 老师，如果思路正确的话，您帮我看一下做题的思路正确吗？我不明白，如果我的分录没有做反，最后一步结转的时候为什么递延所得税负债答案在贷方啊？您帮我讲一下，谢谢您了
2022-12-27 10:31:41
陈诗晗老师：回复知念你是有什么问题？你这个没有什么问题的，每一步的分析的比较到位。你是指什么，在贷方递延所得税负债的增加，本就是在贷方呀。
2022-12-27 10:59:37
知念：回复陈诗晗老师 老师，您看书本上第四小题的答案，我不明白就是这里，开始出现可抵扣时的递延所得税负债记在贷方了，结转的时候为什么又要记在贷方
2022-12-27 11:17:16
陈诗晗老师：回复知念最后一个处理，就是你当期应该确认的递延所得税负债，那么就是你递延所得税负债的增加，直接在贷方就可以了。不存在你说的什么结转这个直接是确认递延所得税。
2022-12-27 11:34:10
知念：回复陈诗晗老师 哦，我好像是明白点了，一会儿我再看一下，谢谢您。老师，您能发我一个合并报表的图片或者文件吗？我想看一下里面的所有科目。
2022-12-27 12:02:56
陈诗晗老师：回复知念现在没有上班，我们还在休息，所以说我现在找不到这个合并报表的相关文件发给你。
2022-12-27 12:32:21
知念：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师，等上班了我再看吧，谢谢您的耐心指教
2022-12-27 12:53:22
陈诗晗老师：回复知念不客气，祝你学习愉快。
2022-12-27 13:21:42
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ E 发表的提问：
我看完了王超老师的会计基础入门，我想练习写分录在哪里有题目？
同学你好，在首页里面，真账实操里面可以练习
103楼
2022-12-28 08:35:18
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.03w
引用 @ 土豪的花瓣 发表的提问：
你这个关于递延所得税的问题回答的大错特错
你前面要带上老师名字重新提问
104楼
2022-12-28 09:01:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ GFF 发表的提问：
请教老师！下面这句话到底该怎么理解呢？ 问题1.（特别是：“导致资产的账面价值大于计税基础”） 问题2.最后，这种情况，产品已对外销售了，是如何影响利润的？ 【原话如下】 当会计折旧小于税法折旧，导致资产的账面价值大于计税基础，如果产品已经对外销售了，就会影响利润，所以递延所得税负债应该调整当期的所得税费用。
就是说在会计上，你资产的价值大于了税法上的价值，这种时候就要确认为递延所得税负债。
105楼
2022-12-28 09:13:33
全部回复
陈诗晗老师：回复GFF这产品已经销售了，如果说你会计和税法上确认成本的时间不一致，这个也会形成暂时性差异形成的。
2022-12-28 09:38:07
GFF：回复陈诗晗老师 请问老师，递延所得税负债的出现是一定要在未来加缴所得税，而递延所得税资产的出现一定是要在未来抵减已多交的所得税的吗？
2022-12-28 10:02:31
GFF：回复陈诗晗老师 那请问这段话，应按照会计折旧来计算才是正确的吗？他是应该按会计折旧才对，但却用了税法折旧吗？
2022-12-28 10:26:22
陈诗晗老师：回复GFF可以用那个折旧来计算，也可以用那个资产的账面价值的差额来计算递延所得税负债，就是会增加当期要交的税，递延所得税资产后面就是可以抵扣的。
2022-12-28 10:51:46
GFF：回复陈诗晗老师 老师，请问：下面一段话的最后一句是什么意思呢？我没看明白！（疑问：当期减少的要计提折旧以符合可比性原则） 【为体现一贯性原则,在一年内固定资产折旧方法不能修改在各折旧方法中,当已提月份不小于预计使用月份时,将不再进行折旧.本期增加的固定资产当期不提折旧,当期减少的要计提折旧以符合可比性原则.】
2022-12-28 11:11:04
陈诗晗老师：回复GFF这里说的是一年之内固定资产的折旧方法就通常不更改，然后就是关于那个折旧的时间增加了，第一个月不用折旧，但是你减少的最后一个月要折。
2022-12-28 11:21:28
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