你好，都在利润表税金及附加 明细是你自己填写

您好，先补记上，借税金及附加贷应交税费，

你好 借 应交税费预交税款 贷银行  

除增值税之外，要先计提税费的

例题: 甲公司2007年1月1日售出5000件商品，单位价格400元，单位成本400元，增值税发票已开出。协议约定，购货方应于2月1日前付款，并有权在6月40日前退货。 根据甲公司的经验，估计退货率为20%。假定销售退回事假发生时可冲减增值税额。甲公司应进行的账务处理为： （1）1月1日销售成立：/*这个我懂*/ 借：应收账款292.5万 贷：主营业收入250万 应交税费42.5万 借：主营业成本200万 贷：库存商品200万 （2）1月31日确认销售退回： 借：主营业务收入50万 贷：主营业务成本40万 应付账款10万 /*这个地方不太懂，为什么要做这个分录，是退货率20%的原因么？*/ （3）假设2月1日收到货款： 借：银行存款292.5万 贷：应收账款292,5万 同时， 借：主营业成本40万 应付账款10万 贷：主营业收入50万 /*这个我知道，这是因为没有退货所以冲减1月31号的销售*/ （4）假设6月30日退回1000件： 借:库存商品40万 应交税费8.5万 应付账款10万 贷：银行存款 58.5万 /*这个分录我也懂*/ 如果退回1200件： 借：库存商品48万 应交税费-增值税10.2万 主营业收入10万 应付账款10万 贷：主营业

借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税 借：应交税费--应交印花税 贷：银行存款

执行小企业会计准则的计提印花税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-印花税 执行其他会计制度的，印花税无需计提，直接缴纳 借：管理费用-印花税 贷：银行存款

你好 借:管理费用 贷:应付职工薪酬，福利费