Luuuuu＾：回复答疑郭老师 对的

答疑郭老师：回复Luuuuu＾借所得税费用贷应交税费-个税，借应交税费贷银存

Luuuuu＾：回复答疑郭老师 好的

答疑郭老师：回复Luuuuu＾不用客气的

赛赛：回复meizi老师 请问这样的话资产负债表上年初未分配利润余额是不是得改动啊？

meizi老师：回复赛赛你好 会调整你的年初未分配的金额

赛赛：回复meizi老师 那这样如果调整后把年初未分配利润的数改了，和1月份报表年初数不一样，税务局会不会问？有影响吗？

meizi老师：回复赛赛你好 你调整了之后 会有差异的

赛赛：回复meizi老师 这种差异一般情况下税务局会问道吗？

meizi老师：回复赛赛你好 一般不会 这个是实际的 就算问到 你解释就行

赛赛：回复meizi老师 请问老师你告诉我的这个分录金额用黑字不用红字哈？

meizi老师：回复赛赛你好 是的 做正数金额即可

霞：回复辜老师 借方负数，还是放在贷方？

辜老师：回复霞借贷方都是负数的

敏：回复邹老师 老师，那这个表做的对不对，直接应交税费-已交增值税可以吗

邹老师：回复敏你好，如果是小规模是应交税费——应交增值税 如果是一般纳税人是应交税费——未交增值税

K14608408793751：回复玲老师 工会经费计入到那里

玲老师：回复K14608408793751工会经费记管理费用科目

静静国国妈：回复轶尘老师 哦哦，对对，那每个月的销项税额月末要结转吗？分录是？

轶尘老师：回复静静国国妈销项税和进项税 需要结转至未交增值税

静静国国妈：回复轶尘老师 例如：借：银行存款 3500 贷：主营业务收入 3097.35 应交税费-应交增值税-销项税额 402.65 然后然后月末结转 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 是这样吗？？

轶尘老师：回复静静国国妈总结了一下： 1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款