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计算营业税金及附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 爱撒娇的未来 发表的提问：
请教一下营业税金及附加是如何计提的
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目 每个税种的金额需要自己计算的
211楼
2023-02-15 08:32:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 潇洒的酸奶 发表的提问：
去年12月份营业税金及附加未计提，做到2017年1月份当中，这个营业税金及附加能在哪一年度全额扣除？
同学你好！这个如果不调整账务的话  就在今年税前扣除的
212楼
2023-02-16 08:11:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 忐忑的羽毛 发表的提问：
3月的营业税金及附加计提错误了，四月调整就可以吧
你好，只能是这样了
213楼
2023-02-16 08:19:33
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 多d少s 发表的提问：
老师，7-9月的营业税金及附加，需要在9月计提?还是10月缴纳时计提
你好，小规模纳税人季报，7-9月的税金及附加，需要在9月末计提，10月初申报缴纳
214楼
2023-02-16 08:29:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，个人所得税的会计分录是 借：营业税金及附加 贷 应交税费-个人所得税吗
你好，是个人工资薪酬吗，不记入营业税金及附加
215楼
2023-02-19 08:36:14
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂0123 发表的提问：
把残保金错记到营业税金及附加怎么调整求分录谢谢
借：管理费用 贷;营业税金及附加
216楼
2023-02-19 09:02:05
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会计学堂0123：回复小惑老师 老师最后结转呢
2023-02-19 09:33:37
小惑老师：回复会计学堂0123借：本年利润 贷：管理费用 借：;营业税金及附加 贷：本年利润
2023-02-19 09:57:20
会计学堂0123：回复小惑老师 是这样吗？老师，那我的本年利润是不是增加了
2023-02-19 10:20:51
小惑老师：回复会计学堂0123不是的，本年利润不增加不减少 你看看我的分录，按照我的写
2023-02-19 10:38:08
会计学堂0123：回复小惑老师 看见了老师，那本年利润贷了有5000，现在结转过来的残保金200我是拿5000+200，还是拿5000-200呢
2023-02-19 10:53:18
小惑老师：回复会计学堂0123这笔调整不应该影响你本年利润的，一借一贷
2023-02-19 11:16:11
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 清 发表的提问：
1、营业税金及附加，现在这个科目改为什么科目了？2、价调这个是通过哪个科目核算？3、残保金计提的的时候分录如何做？
1税金及附加；2、借：应收账款,贷：主营业务收入，应交税费3、借：税金及附加贷：应交税费--残保金
217楼
2023-02-19 09:22:34
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清：回复袁老师 价调，以前计提时借：管理费用--价调 贷：应交税费--价调 现在价调，直接入：借：应收帐款 贷：应交税费--应交价调吗？
2023-02-19 09:36:10
袁老师：回复清是的啊
2023-02-19 09:46:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 瑶瑶 发表的提问：
请问老师，营业税金及附加那些税用计提吗？
税金及附加先计提再交纳
218楼
2023-02-19 09:52:31
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瑶瑶：回复玲老师 老师，核定征收企业所得税计算方法，收入是指开的发票不含税收入吗？
2023-02-19 10:22:41
玲老师：回复瑶瑶是的 包括开票和不开票的收入 收入是不含税金额
2023-02-19 10:49:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 忧郁的荷花 发表的提问：
就是营业税金及附加计入借方是怎么计算得来的
您好！这个计提的时候本来就是计入借方的。是根据地税的税率得到的
219楼
2023-02-19 10:21:00
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忧郁的荷花：回复宋生老师 比如说收到1100000，那这个营业税金及附加怎么计算计入借方的
2023-02-19 10:43:23
宋生老师：回复忧郁的荷花您好！你要看实际缴纳多少增值税，不是看销项。
2023-02-19 10:57:00
忧郁的荷花：回复宋生老师 缴纳增值税是32038.89，城建税是2242.72，教育费附加是1602.04，那这个营业税金及附加计入借方金额是怎么计算得来的？
2023-02-19 11:16:58
宋生老师：回复忧郁的荷花您好！就是用城建税加教育费附加。
2023-02-19 11:27:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
去年12月份营业税金及附加是500元没计提，2016年的年报能扣除这笔营业税金附加500元吗？
你好，不可以扣除 的
220楼
2023-02-20 07:37:06
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
请教一下，营业税金及附加计提依据是什么
应缴的消费税，城建税，教育费附加，资源税等税费计提时计入营业税金及附加
221楼
2023-02-20 08:00:13
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
老师，去年的营业税金及附加应该计提649.27,结果计提成398.34.我今年应该怎么做
你好，补计提，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交城建税，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整
222楼
2023-02-20 08:07:07
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mua! (*╯3╰)：回复庄老师 用友t+没有以前年度损益调整，需要自己增加吗？
2023-02-20 08:26:17
mua! (*╯3╰)：回复庄老师 我也是这么做的，但是没有以前年度损益调整，我用营业税金及附加了
2023-02-20 08:49:31
庄老师：回复mua! (*╯3╰)你好，可以自已增设这个科目
2023-02-20 09:07:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 扬帆远航 发表的提问：
1月31日，计提税金及附加。编制会计分录
你好 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
223楼
2023-02-20 08:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 张小娟 发表的提问：
老师，小规模预缴增值税，企业所得税，个人所得税，营业税金及附加怎么做会计分录？

借；应交税费-增值税，企业所得税，个人所得税  贷；银行存款

224楼
2023-02-21 07:25:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 玩命的棒球 发表的提问：
计提税金及附加税费怎么写分录
你好，计提是计提什么税金？ 计提附加税，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
225楼
2023-02-21 07:31:29
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