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计算营业税金及附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 星空 发表的提问：
小企业会计准则中，印花税是通过营业税金及附加核算的，要不要计提
你好，是的，需要计提
241楼
2023-02-26 17:23:07
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星空：回复邹老师 企业会计准则的，印花税是通过管理费用核算的是不是，要不要计提
2023-02-26 17:45:53
邹老师：回复星空你好，是的
2023-02-26 17:57:20
星空：回复邹老师 那要不要计提
2023-02-26 18:22:38
邹老师：回复星空你好，看你执行什么准则了，小企业的就需要 企业会计准则的就不需要
2023-02-26 18:33:48
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
小企业会计准则的土地使用税和房产税也计入税金及附加吗？是不是将利润表中的营业税金及附加科目调整为税金及附加？
小企业会计准则的土地使用税和房产税也计入税金及附加 你说的非常的对
242楼
2023-02-26 17:31:15
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Joyce 发表的提问：
客户将钱转入公司账户了，但是不要发票，做账还是要按开票的操作，会计分录：分录1，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税；分录2，借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 其他应交款-教育附加税，分录三，实际交税时 借：应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税 其他应交款-教育附加税 贷：银行存款。结转时，借：本年利润 贷：借：营业税金及附加 分录是否正确
你好！要确认无票收入可以这样处理
243楼
2023-02-26 17:51:02
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Joyce：回复晓海老师 不确认收入，有什么操作
2023-02-26 18:10:48
晓海老师：回复Joyce一样只是不做税金
2023-02-26 18:22:04
Joyce：回复晓海老师 麻烦提供一下分录
2023-02-26 18:44:17
晓海老师：回复Joyce借：银行存款 贷：主营业务收入
2023-02-26 19:05:54
Joyce：回复晓海老师 老师，你这个不矛盾吗
2023-02-26 19:31:49
晓海老师：回复Joyce外账的话要确认收入的。不然你的库存对不上
2023-02-26 19:50:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 壮观的裙子 发表的提问：
每个月计提附加税的时候，现在分录还是借:营业税金及附加 贷:应交税金（城建税教育附加等）对吗？
是这个分录 借；税金及附加 贷；应交税费
244楼
2023-02-26 18:02:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
老师，当月代开的专票，当时缴纳了附加税。会计分录：缴纳时：应交税费 ——增值税，附加税 贷；银行存款 计提：借；营业税金及附加 贷；应交税费-附加税。请问，这样下来营业税金科目有余额，怎么处理?这样做分录正确吗
您好！您当时计提的跟当时缴纳的应该是一致的啊。不会有余额的啊。
245楼
2023-02-27 06:46:35
全部回复
雨萱麻麻：回复宋生老师 金额是一致的。但是计提时营业税金及附加在借方，贷方：应交税费。 缴纳时：借方应交税费 贷方银行存款 这样营业税金及附加的借方余额还在呀。搞不清楚了
2023-02-27 06:58:25
宋生老师：回复雨萱麻麻您好！明白您的意思的，月底结转的时候，营业税金及附加就没有余额了。
2023-02-27 07:26:43
雨萱麻麻：回复宋生老师 月底结转分录是不还要做借：本年利润。贷：营业税金及附加
2023-02-27 07:55:21
宋生老师：回复雨萱麻麻您好！是的。 结转完就平了。
2023-02-27 08:05:48
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 非同寻常 发表的提问：
本企业实行小企业会计准则，土地使用税计入营业税金及附加，问题是本年补交去年的土地使用税分录怎么做？借以前年度损益调整贷营业税金及附加，借营业税金及附加，营业外支出贷银行存款，借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整，这样做对吗？
可以按你说的进行调整（理论上是这样） 一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交土地使用税 二、借：应交税费——应交土地使用税 贷：银行存款 三、 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
246楼
2023-02-27 07:00:49
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非同寻常：回复李爱文老师 假如我本月营业税金及附加借方是1000，营业税金贷方是800，我月末结转的时候是借本年利润200，贷营业税金及附加200吗？
2023-02-27 07:32:44
非同寻常：回复李爱文老师 麻烦老师请回复我！
2023-02-27 07:48:15
李爱文老师：回复非同寻常不会出现你说的这个情况 借：营业税金及附加 贷：应交税费——XX税 只会产生借方发生额 再从贷方将借方累计数结转到本年利润
2023-02-27 08:14:22
非同寻常：回复李爱文老师 老师看我的第一次的问题，如果按我说的那么调整的话，借贷不就都有营业税金及附加了吗？
2023-02-27 08:38:51
李爱文老师：回复非同寻常已在第二条回复了如何操作 。
2023-02-27 08:49:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 古蓝 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，残保金计提分录是，借管理费用还是税金及附加呢？贷其他应付款还是应交税费呢？如果记入营业税金及附加，利润表表中税金及附加下得小项用填写这个金额吗？
管理费用 借管理费用贷其他应付款 借其应付款贷银存
247楼
2023-02-27 07:21:35
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算本月应上交的营业税金2000元,教育费附加120元，怎样做会计分录
借营业税金及附加2120 贷应交税费应交营业税2000 应交教育费附加120
248楼
2023-02-27 07:51:23
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师好，小规模餐饮业缴的车船税，怎么做会计分录？借：营业税金及附加 贷：应交税费__车船税 借：应交税费__车船税 贷：银行存款 还是直接做 借：管理费用__车船税 贷：银行存款 这两种分录，选择哪一个？
借：税金及附加 贷：应交税费__车船税 借：应交税费__车船税 贷：银行存款
249楼
2023-02-27 08:09:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计学堂0123 发表的提问：
请各位老师看看关于从营业税金及附加里面调出残保金的分录是这个写吗？请回复
你好 你现在是做几月的账 之前这个残保金意思是做到税金及附加里面去计提了吗？
250楼
2023-02-28 07:05:30
全部回复
会计学堂0123：回复meizi老师 是的，我是把残保金计提到营业税金及附加里面了，当时我做的会计分录就是那样写的，我是想确认一下这样对不对
2023-02-28 07:25:59
meizi老师：回复会计学堂0123你好 你现在是在2020年来调整19年做错的这笔的话 分录不对 要走以前年度损益调整来做 。你可以把之前的分录写下 看看怎么调整
2023-02-28 07:43:04
会计学堂0123：回复meizi老师 你好老师不是，我是在2019年已经调整完了，我现在只是想问问那个分录当时写的对吗？
2023-02-28 08:02:12
meizi老师：回复会计学堂0123意思 是你19年做了税金及附加里面去了。19年又调整过来了嘛 那这样的话 你三笔分录是对的。 实际就是调整了税金及附加到管理费用-残保金 然后分别把税金及附加和管理费用-残保金分别结转到本年利润的。
2023-02-28 08:30:52
会计学堂0123：回复meizi老师 那老师请问一下，我调整的时候没有用笔写记账凭证，那我在总账里面的营业税金及附加应该怎么办，因为实际营业税金及附加减少了我是不是应该拿红笔登账呢？
2023-02-28 08:49:13
meizi老师：回复会计学堂0123你好 你是手工帐吗？你不是软件做账吗
2023-02-28 09:00:34
会计学堂0123：回复meizi老师 手工记账
2023-02-28 09:20:50
meizi老师：回复会计学堂0123那你也得先做调整的凭证后 再去登账的。 不需要红笔 因为你是直接调整的当时错误的分录 你没有红冲。
2023-02-28 09:35:05
会计学堂0123：回复meizi老师 那在登总账的时候不用红笔吗？比如之前的营业税金及附加累计500，调出了200，那我的总账里面填写的200元是用红笔还是直接用蓝色的笔写500-200余额是300元呢？
2023-02-28 09:55:14
meizi老师：回复会计学堂0123你好 你既然调整了200 就要写-200 你贷方冲了一个200税金及附加的。 用红笔
2023-02-28 10:15:55
会计学堂0123：回复meizi老师 你的意思是说我的记账凭证里面调整不用红笔，但是在登总账的时候可以用红笔是吗？
2023-02-28 10:28:28
meizi老师：回复会计学堂0123嗯 因为你凭证是直接做的 借管理费用-残保金 贷税金及附加 总账用红笔
2023-02-28 10:47:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 持之 发表的提问：
老师，我的利润表上 营业成本因为我调整了以前挂错的会计科目成了一个负数，营业税金及附加也因为转出多交的税金是一个负数，这样没问题吧？
您好，没问题。
251楼
2023-02-28 07:16:17
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
就比如说现在四月份报做的是三月份的账三月份缴纳了营业税金及附加那我什么时候计提
3月31日计提这个税金及附加
252楼
2023-02-28 07:45:45
全部回复
장 신 영：回复吴少琴老师 不应该两月份计提吗
2023-02-28 08:10:47
吴少琴老师：回复장 신 영2月的附加2月28计提，3月的附加税3月31日计提
2023-02-28 08:21:35
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 沫 发表的提问：
把去年的11月份营业税金及附加的金额和水利的金额计提错误了，现在如何改正
你好，用以前年度损益调整科目修改。
253楼
2023-02-28 08:08:59
全部回复
沫：回复月月老师 怎么做分录呢，没做过，不太会
2023-02-28 08:36:14
沫：回复月月老师 我们是小企业会计准则，也没有以前年度调整损益的科目，这如何做分录
2023-02-28 09:03:44
月月老师：回复沫你好，分录是这样的，计提是正数，多的是负数冲回。 借：利润分配—未分配利润 贷：应交税金—附加税
2023-02-28 09:32:09
沫：回复月月老师 负数冲完，是不是再重新做一个计提正确的就可以了
2023-02-28 09:56:49
月月老师：回复沫你好，那样也是可以的。
2023-02-28 10:23:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ ????“懵”想家•段小楠???? 发表的提问：
老师 上月多计提了营业税金及附加200多，我是红冲上月的 还是可以在这个月少计提这部分金额
你好，可以少计提上个月的多计提金额 也可以红冲200多，然后按本月应纳税额计提
254楼
2023-03-01 07:33:09
全部回复
????“懵”想家•段小楠????：回复邹老师 红冲多计提的200多金额就可以是吗
2023-03-01 07:49:08
邹老师：回复????“懵”想家•段小楠????你好，是的，可以这样操作的
2023-03-01 08:12:18
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 对、 发表的提问：
营业税金及附加都需要计提吗
你好除了印花税不用计提，其他的附加税要计提的
255楼
2023-03-01 07:46:59
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