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城建税及教育费附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ ~嘟嘟~ 发表的提问：
请问下，小规模企业，按月报增值税，9月底按收入计提了城建税和教育费附加 ，借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-城建税、教育费附加等。本月申报缴纳时，是免征教育费附加的，，那这个分录怎么处理？
你好，做相反分录冲销掉
166楼
2023-02-01 08:37:34
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ slh 发表的提问：
城建税、教育费附加、地方教育费附加怎样计提
你好 根据你的应交增值税 来做计算
167楼
2023-02-01 08:59:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 雪雪 发表的提问：
请问一下老师，这笔分录对吗？计提增值税金及附加 借：营业税金及附加 贷：应交税费--应交城市维护建设税 应交税费---应交教育费附加 应交税费--应交地方教育费附加
分录是正确的，但是科目要换成“税金及附加”科目了。
168楼
2023-02-02 08:07:10
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雪雪：回复张艳老师 嗯
2023-02-02 08:21:56
雪雪：回复张艳老师 谢谢
2023-02-02 08:46:49
张艳老师：回复雪雪您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-02-02 08:59:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 学堂用户np5c3v 发表的提问：
缴纳上个月应交增值税及附加税，其中增值税税额1865.30元城市维护建设税340.57元教育费附加145.96元会计分录
如果是一般纳税人，借应交税费未交增值税，1865.3 应交税费，城市建设维护税，340.57 教育附加，145.96 贷银行存款。
169楼
2023-02-02 08:23:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
交增值税，城建税，教育附加这些税，怎么做会计分录？
借；应交税费——应交增值税 ——城建税，教育附加 贷；银行存款
170楼
2023-02-02 08:31:11
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Lu.????：回复邹老师 应交税费-城建税 应交税费-增值税 不能分开两个录入吗？一定只能一个下面要分三级科目吗
2023-02-02 08:58:38
邹老师：回复Lu.????你好，分录是这样 借；应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 应交税费——教育附加 贷；银行存款
2023-02-02 09:23:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ app[太阳] 发表的提问：
计提所得税，城建税，教育费附加，水利建设基金，资源税，工会经费，会计分录是什么？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 借；税金及附加 贷应交税费 ——城建税，教育费附加，水利建设基金，资源税，工会经费
171楼
2023-02-02 08:51:32
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app[太阳]：回复邹老师 我百度工会经费是进入职工薪酬 ，进入税金及附加也没关系是吧
2023-02-02 09:04:35
邹老师：回复app[太阳]你好，工会经费确实应当计入应付职工薪酬，上面复制的时候复制多了，不好意思
2023-02-02 09:22:40
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 陈 发表的提问：
补交以前年度印花税、、城建税、地方教育附加、增值税教育附加等税款，怎么做会计分录？
金额一共是多少？
172楼
2023-02-02 08:59:59
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陈：回复方亮老师 老师，各种税额一共1万多。
2023-02-02 09:23:04
方亮老师：回复陈1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交印花税等 2、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、借：应交税费-应交印花税等 贷：银行存款
2023-02-02 09:42:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 鳗鱼路灯 发表的提问：
请问企业缴纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，如果没有预提，缴纳时直接做会计分录，这个会计分录要怎么做？
你好，借；应交税费——城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，贷；银行存款
173楼
2023-02-05 09:48:25
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鳗鱼路灯：回复邹老师 但是金蝶软件生成利润表时会不会把这个税费加进去啊？
2023-02-05 10:01:47
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，因为你没有计提，只是做缴纳分录，这样是不会影响利润表的税金及附加数据的，计提通过税金及附加核算，才会计入利润表税金及附加的
2023-02-05 10:25:50
鳗鱼路灯：回复邹老师 那是不是等于这部分费用在利润表没有体现出来？这样做出来的利润表就不实了是吗？
2023-02-05 10:48:26
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是没有体现出来，并不是不真实 只是预交，这样是不影响利润的，计提了税金及附加的时候才影响利润表数据的
2023-02-05 11:04:42
鳗鱼路灯：回复邹老师 哦，那这么说可以不计提是吗？
2023-02-05 11:22:02
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，不是可以不计提 如果只是预交，就只需要做预交分录 如果有形成增值税应纳税额，就需要根据增值税应纳税额做计提附加税分录的
2023-02-05 11:42:59
鳗鱼路灯：回复邹老师 哦，好的，请问交印花税的分录也一样是吗？
2023-02-05 12:02:56
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
2023-02-05 12:19:06
鳗鱼路灯：回复邹老师 老师，预交的附加税，明明是发生了费用，但在利润表没有体现，这个怎么跟老板解释啊？
2023-02-05 12:34:15
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，预交是做缴纳税款分录，借；应交税费——城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，贷；银行存款 这个分录是没有损益科目，是不影响利润的，计提计入税金及附加才影响利润的 比如个人向单位借款，对单位来说货币资金减少，但是这个也不影响利润啊
2023-02-05 12:48:52
鳗鱼路灯：回复邹老师 但个人借款是要还的，税费交了就退不了啊
2023-02-05 13:17:57
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，等有附加税应纳税额的时候就计提，这个时候就减少了利润啊
2023-02-05 13:38:16
鳗鱼路灯：回复邹老师 好的，老师，附加税可以这么做，但增值税就没办法在利润表体现了是吗？
2023-02-05 14:05:44
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是的，增值税是负债科目，不通过损益科目核算，不影响利润的
2023-02-05 14:30:07
鳗鱼路灯：回复邹老师 好的，谢谢老师。老师，我们是一般纳税人，销售使用过的固定资产，开了普通发票，税率是13%，请问报税的时候是填在哪一栏里？
2023-02-05 14:53:16
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，填写在附表一的 13%的货物的开具其他发票栏次
2023-02-05 15:07:45
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 风调雨顺 发表的提问：
计提增值税、城建税教育附加地方教育附加和企业所得税怎么做会计分录？交时又怎么做？
增值税不用计提 附加税计提时借：营业税附加贷：应交税费应交城建税 计提所得税的时候：借:所得税费用 贷应交税费应交所得税
174楼
2023-02-05 10:09:44
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A会计学堂-张老师 发表的提问：
城市维护建设税，教育附加费，地方教育费附加和个人所得税还有增值税的缴纳，如果编制会计分录的话怎么编呐？它是要分开写吗？分别转到税金及附加里吗？
增值税和个人所得税，你看截图，附加税做借税金及附加 贷应交税费 缴纳做借应交税费 贷银行
175楼
2023-02-05 10:23:34
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 西耶娜 发表的提问：
同时免征城市维护建设税、教育费 附加、地方教育附加，分录，怎么做？
不交增值税是吧，可以不用做附加税的分录
176楼
2023-02-05 10:45:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 随风 发表的提问：
银行地税缴纳残疾人就业保障金、印花税、地方教育附加、城市维护建设费、教育费附加，会计分录怎么做
借：应交税费，贷：银行存款
177楼
2023-02-06 08:11:46
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 伊画 发表的提问：
现在的城建税及教育附加的计提分录应该是进哪个科目？
借：主营业务税金及附加 贷：应交税金-城建税 其他应交款-教育费附加 其他应交款-地方教育费附加
178楼
2023-02-06 08:25:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
计提城建税教育税附加地方教育税附加和缴纳城建税教育税附加地方教育税附加是一样的吗
你好，是的
179楼
2023-02-06 08:53:59
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蕾蕾：回复邹老师 老师那这个是不是有问题啊 数据不一样
2023-02-06 09:10:21
邹老师：回复蕾蕾你好，计提一般是当月，缴纳一般是上个月的 数据一般是不一样的
2023-02-06 09:20:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
城建税和教育费附加等怎么做分录
计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加 扣缴 借；应交税费-城建税，教育费附加 贷；银行存款
180楼
2023-02-07 07:50:54
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