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城建税及教育费附加会计分录
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 淡色阳光╯▂╰ 发表的提问：
老师，营业税金及附加在账页上登帐怎样登？就像 借：主营业务税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时：借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款 这个分录，在多栏账 营业税金及附加账页 登 主营业务税金及附加 之后缴纳的时候再 登教育附加，城建，地方教育附加 ，这样对吗
对的，~~~~~~~~~~~~~
196楼
2023-02-12 10:07:53
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淡色阳光╯▂╰：回复益馨 老师，还有一个问题一直很模糊，，现金日记账和银行帐余额栏是累计余额，，那三栏，多栏，数量金额，还有应交税费 的余额栏 的数字 是那一行的余额 还是累计的余额
2023-02-12 10:24:50
益馨：回复淡色阳光╯▂╰余额的计算方法都是一样的~~~~~~~~~
2023-02-12 10:54:29
淡色阳光╯▂╰：回复益馨 老师，那么那个余额是从上往下累计的吗
2023-02-12 11:05:22
益馨：回复淡色阳光╯▂╰如果期初有余额，本期余额=期初+增加-减少，累计数是加上余额，注意余额方向，期末=借方-贷方或贷方-借方，注意账户性质
2023-02-12 11:19:14
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 高贵的宝贝 发表的提问：
你好，想问下教育附加和城建税，增值税加计扣除的税费如何做会计分录？
增值税加计扣除 借应交税费-增值税-加计扣除 贷其他收益
197楼
2023-02-12 10:27:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Z 'yoko 发表的提问：
城建税 教育费附加 地方教育费附加 是不是全都要结转到营业税金及附加里？
计提的时候就要放在税金及附加科目 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
198楼
2023-02-13 07:38:21
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Z 'yoko：回复张艳老师 我们是建筑安装公司，预缴前计提了的，计入了税金及附加里。那么在缴纳剩余时，也要先计提，计入税金及附加里，再付款对吗？
2023-02-13 08:21:20
张艳老师：回复Z 'yoko是的
2023-02-13 08:45:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 康乃馨 发表的提问：
我公司交地方教育税附加，教育费附加和城建税附加还有增值税，计提和缴纳时怎么做分录
你好 1.借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税 2.借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 贷银行存款
199楼
2023-02-13 07:55:02
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康乃馨：回复meizi老师 营业税金及附加是指那些税
2023-02-13 08:07:35
meizi老师：回复康乃馨你好 税金及附加包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等
2023-02-13 08:31:39
康乃馨：回复meizi老师 地方教育附加和水利建设专项收入属于啥
2023-02-13 08:50:05
meizi老师：回复康乃馨你好 地方教育附加是计入税金及附加科目的 我上面没给你列举 水利建设基金也是计入税金及附加
2023-02-13 09:08:00
康乃馨：回复meizi老师 haode
2023-02-13 09:34:38
meizi老师：回复康乃馨好的 希望能帮到你
2023-02-13 09:48:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 急紧流年 发表的提问：
计提应交增值税会计分录会写 金额是怎么算的？还有计提城建税，教育税金及附加会计分录和计算方法
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 根据销项税额与进项税额的差额计算 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
200楼
2023-02-13 08:12:20
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 骐骐 发表的提问：
借款利息收入是否应该交税,会计分录怎么做?利息收入是否需要交税,需要根据企业经营的行业来确定.金融类企业取得利息收入是需要缴税的,需要缴纳城建税和教育费附加.缴纳税款的会计分录为:借: 主营业务税金及附加--城建税主营业务税金及附加--教育税贷: 应交税金--城建税其他应交款--教育费附加为什么这里的教育费附件要用其他应交款，而不是应交税金
你好。同学。教育费附加原则上不是属于税，是属于费。很多企业也都是通过应交税金来核算的。
201楼
2023-02-13 08:38:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小陈陈 发表的提问：
计提附加税，借，税金及附加，贷，应交税费―应交城建税，贷，应交税费―教育费附加，贷，应交税费―地方教育费附加，交附加税，借，应交税费―应交城建税，借，应交税费―教育费附加，借，应交税费―地方教育费附加，贷，银行存款，这样做，对吗，
对的
202楼
2023-02-14 08:25:13
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
这个月扣的教育附加费，地方教育附加费，城市维护建设税要怎么做分录？
借：应交税费-城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 贷：银存
203楼
2023-02-14 08:43:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 筱 发表的提问：
10万以内免的城建税，地方教育费附加，教育费附加要做会计处理吗？
你好，减免了就不需要做计提分录了
204楼
2023-02-14 08:53:23
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筱：回复邹老师 要做营业外收入吗
2023-02-14 09:18:28
邹老师：回复筱你好，不需要，不需要先计提，然后结转到营业外收入
2023-02-14 09:37:38
筱：回复邹老师 好的，那就是都不做
2023-02-14 09:54:12
邹老师：回复筱你好，是的，是这样处理的
2023-02-14 10:20:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 加油 发表的提问：
收入不到10万元，主营业务税金及附加计提城建税时，教育费附加和地方教育费附加还需要计提吗
不用的
205楼
2023-02-14 09:11:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阿欣 发表的提问：
老师晚上好，请问小规模纳税人，一月到三月没有超过30万免增值税，还计提附加税吗？以及缴纳呢？ 1.计提税金 借：税金及附加 贷：应交税费~城建税 ~教育费附加 ~地方教育费附加 缴纳税金 借：应交税费~城建税 ~教育费附加 ~地方教育费附加 贷：营业外收入
可以按你这么写做分录，2也可以不计提，
206楼
2023-02-15 07:12:48
全部回复
阿欣：回复maize老师 季度没有超过30万，可以不计提不缴纳吗？如果季度超过30万，这些分录都要写对吗？
2023-02-15 07:41:33
阿欣：回复maize老师 老师我这样理解对吗？
2023-02-15 07:56:46
maize老师：回复阿欣是的，你说是对的，是的
2023-02-15 08:09:59
阿欣：回复maize老师 小规模公司季度一月到三月没有超30万，三月底结转减免增值税 借：应交税费~应交增值税 贷：营业外收入 老师对吗？
2023-02-15 08:32:41
阿欣：回复maize老师 老师在吗？
2023-02-15 08:45:37
maize老师：回复阿欣来了，刚进不去，对是的
2023-02-15 09:05:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 丽云 发表的提问：
营业税金及附加和城市维护建设税、教育费附加有什么联系的？公司城市维护建设税5%、教育费附加3%，营业税金及附加是多少个点？？
您好！营业税金及附加就是你说的那几个加起来。
207楼
2023-02-15 07:40:54
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 英俊的心情 发表的提问：
营业税金及附加下有个2级分录印花税，是不是相应的也要把教育费附加、地方教育费附加、城市维护建设税也设在营业税金及附加的2级分录里？谢谢老师
是的，最好也都添加到二级明细里面。
208楼
2023-02-15 08:05:05
全部回复
英俊的心情：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-02-15 08:20:46
东老师：回复英俊的心情不客气，帮忙给个五星好评。
2023-02-15 08:40:15
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 19必胜CTA???? 发表的提问：
城建税，教育费附加，地方教育费附加的税率分别多少呢
你好，城建税7%，5%，1%，教育费附加3%，地方教育附加2%
209楼
2023-02-15 08:33:00
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19必胜CTA????：回复紫藤老师 销项一进项是用价税合计的销项减价税合计的进项吗？
2023-02-15 08:50:04
紫藤老师：回复19必胜CTA????销项一进项是用价税分离的销项减可以抵扣的进项
2023-02-15 09:07:52
19必胜CTA????：回复紫藤老师 是用税额减对吗？
2023-02-15 09:20:33
19必胜CTA????：回复紫藤老师 本月认证发票后在做账吗？还是先做账在认证
2023-02-15 09:35:00
紫藤老师：回复19必胜CTA????本月认证发票后在做账
2023-02-15 09:51:00
19必胜CTA????：回复紫藤老师 那认证后做的分录怎么写呢？
2023-02-15 10:18:26
紫藤老师：回复19必胜CTA????借 管理费用   应交税费 贷 银行存款
2023-02-15 10:35:55
19必胜CTA????：回复紫藤老师 这个是以前的会计做的。看下对吗？报的上月税
2023-02-15 10:51:34
紫藤老师：回复19必胜CTA????那就是他之前计入了待抵扣进项的
2023-02-15 11:19:53
19必胜CTA????：回复紫藤老师 哦，那证明她还没认证是这样吗
2023-02-15 11:41:15
紫藤老师：回复19必胜CTA????你好，对的，你的理解是对的   
2023-02-15 11:54:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
补缴纳上一年的城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 滞纳金 如何做会计分录 已经用现金支付
借；应交税费 ——城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 营业外支出 贷；库存现金
210楼
2023-02-16 07:26:55
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杜鑫：回复邹老师 @邹老师：老师我是不是要做三笔分录 第一个会计分录： 支付的时候借：应交税费-城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 营业外支出 贷：库存现金 第二个会计分录 借：以前年度损益 贷：应交税费-城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 营业外支出 第三个会计分录：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益
2023-02-16 07:54:48
邹老师：回复杜鑫你好，是的
2023-02-16 08:11:32
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