首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
城建税及教育费附加会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
老师您好！附加税的减免税额怎么做分录？我上月计提了城建税，教育费附加和地方教育费附加，这月把教育费附加和地方教育费附加减免了，我应该怎么做分录？？
你好，借应交税费贷营业外收入，不交的可以不用计提
151楼
2023-01-28 08:43:55
全部回复
善＆忘：回复郭老师 就是上月不知道减免给计提了
2023-01-28 09:04:06
郭老师：回复善＆忘你好，转营业外收入或者红冲计提都可以
2023-01-28 09:16:08
善＆忘：回复郭老师 老师！红冲计提怎么做
2023-01-28 09:45:49
郭老师：回复善＆忘你好，借税金及附加负数贷应交税费负数
2023-01-28 10:05:16
善＆忘：回复郭老师 老师！做这样一笔分录就可以了么？？
2023-01-28 10:24:11
郭老师：回复善＆忘是
2023-01-28 10:48:57
善＆忘：回复郭老师 好的/:ok 谢谢老师
2023-01-28 11:00:45
郭老师：回复善＆忘你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-01-28 11:30:29
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
用银行存款缴纳上月应交的城市维护建设税和教育费及附加怎么做会计分录
借应交税费～城建税～教育附加 贷银行存款
152楼
2023-01-28 08:52:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 皆如愿 发表的提问：
公司开出通用机打发票78000并已经收到银行进款 会计分录要怎么做？以及要交的营业税 城建税 教育附加税 地方教育附加税的怎么做会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
153楼
2023-01-28 09:08:59
全部回复
皆如愿：回复邹老师 老师 我公司是新开的小规模户 税率是3% 之前都是零申报 现在开出票据工程款收到了 刚开始建账 是还没缴税 这会计分录也是这样做吗？
2023-01-28 09:33:57
邹老师：回复皆如愿你好，是的，就是上面的账务处理 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；税金及附加 贷；应交税费
2023-01-28 09:52:57
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ???? style???? 发表的提问：
印花税要计提吗，计提到 税金及附加还是印花税，还有地方教育费附加，教育费附加，城建税计提的完整分录是什么，麻烦老师耐心解答
1、需要计提的，分录为 借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税/教育费附加 /地方教育费附加
154楼
2023-01-29 08:35:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，城建税和教育费附加需要计提么？具体会计分录是什么？
你好，有应纳税额就需要计提的 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——城建税，教育费附加
155楼
2023-01-29 08:47:46
全部回复
小纯洁：回复邹老师 老师，我公司没有增值税，但是有当期免抵税额，那是不是按照当期免抵税额诚意城建税和教育费的税率？
2023-01-29 09:00:45
邹老师：回复小纯洁你好，需要根据当期免抵税额申报附加税的
2023-01-29 09:20:53
小纯洁：回复邹老师 嗯嗯，好的。谢谢老师
2023-01-29 09:40:04
邹老师：回复小纯洁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-29 09:53:44
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 变参变量变焦变形金刚 发表的提问：
缴纳了2遍相同的税额所以申请退1笔税，也可以用减免税额这个二级科目吗小企业会计准则在税务机关退税的时候是以上这样的分录吗这样错交多交退增值税不是营业外收入？借：银存贷：应交税金-增值税应交税金-地方教育附加应交税金-教育附加应交税金-城建税 借：应交税金-地方教育附加应交税金-教育附加应交税金-城建税 贷：税金及附加-地方教育税金及附加-教育费附加税金及附加-城建税借：税金及附加-地方教育税金及附加-教育费附加税金及附加-城建税营业外收入-减免税额贷：本年利润以上都不要了？直接写以下这个分录借：银行存款贷：利润分配-未分配利润
你好，多交税款一般有两种处理方式，一种就是退税，第二种就是留抵。如果你多交的是增值税，那么会计按照你缴纳时候的相反分录就可以了，如果影响了利润，那么调整未分配利润
156楼
2023-01-29 09:06:00
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、水利基金、土地使用税、房产税、残保金，现在怎么做会计分录？
你好，借：税金及附加 贷：应交税费-明细税种，只有残保金计入管理费用科目，借：管理费用-残保金 贷：其他应付款
157楼
2023-01-30 08:38:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 赵建新 发表的提问：
计提和缴纳增值税、城建税、教育附加税、地方教育附加，分录怎么做
借；税金及附加 贷；应交税费 增值税不需要计提
158楼
2023-01-30 08:45:44
全部回复
赵建新：回复邹老师 税金及附加明细该怎么做
2023-01-30 09:08:14
邹老师：回复赵建新税金及附加不需要做明细，应交税费科目下面才需要做明细
2023-01-30 09:37:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 留恋花开 发表的提问：
计提营业税，城建税，教育费附加的分录如何做？
借：税金及附加贷：应交税费
159楼
2023-01-30 09:02:59
全部回复
留恋花开：回复袁老师 计提教育费附加时，它的一级科目是其他应交款，应该是应交税金~教育费附加吧，记账记成其他应交款，有这个科目吗？在财务软件上也没看见有啊，如果一级科目错了，我要红冲这一级科目财务软件里也没有其他应交款啊，这怎么解决？
2023-01-30 09:26:26
留恋花开：回复袁老师 其他应交款应该是其他应付款吧，会计为什么营业税和城建税都做成应叫税金，而教育费附加做成其他应交款呢？
2023-01-30 09:45:37
袁老师：回复留恋花开现在没有其他应交款了，现在是应交税费，这个费可以包括附加费的
2023-01-30 10:15:28
留恋花开：回复袁老师 现实记的话就是记成应交税费~教育费附加，那以前呢？以前会计是记成其他应交款~教育费附加，我想问一下这么记是对的吗？
2023-01-30 10:40:52
留恋花开：回复袁老师 那按以前记的话那也是应交税金~教育费附加，怎么会就记成了其他应交款~教育费附加呢？
2023-01-30 11:05:48
袁老师：回复留恋花开对的啊 ，现在科目都变了，没有其他应交款了，应交税金也改成应交税费了啊
2023-01-30 11:32:34
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 阳阳 发表的提问：
城建税，教育费附加，地方教育附加税（费）怎么计算？
城市建设税＝（实缴增值税额+实缴消费税额）*7%（在市区，7%；在县城、镇，5%；不在市区、县城和镇的，1%。） 教育附加费=（实缴增值税额+实缴消费税额）*3% 地方教育附加=（实缴增值税额+实缴消费税额）*2%
160楼
2023-01-31 08:19:01
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 超级的火车 发表的提问：
缴纳上月应交增值税及附加税费。其中增值税税额1865.30 城市维护建设税340.57元 教育费附加145.96 会计分录是什么
您好，这个是 借 应交税费——未交增值税1865.30 ——应交城市维护建设税340.57 ——应交 教育费附加145.96 贷 银行存款
161楼
2023-01-31 08:31:05
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
补缴纳上一年的城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附件 如何做会计分录 需要计提吗
借：以前年度损益 贷：应交税费－城建税 教育费附加 地方教育费附加 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益 您都补交了，还怎么计提啊
162楼
2023-01-31 08:37:16
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 储晶 发表的提问：
6月交了1244.26元增值税，相应的附加税——城建税87.1，教育费附加62.22（月销售额不超过10万免征教育费附加），教育费62.22元就不用交了计提：借 营业税金及附加 149.32 贷 应交税费—应交城市维护建设费 87.1 应交税费—应交教育费附加 62.22付款时，教育费附加62.22是免交的，分录该如何写
月销售额不超过10万，免的教育费附加及地方附加，不用计提。 已计提的次月交纳时，原科目负数冲回就可以。
163楼
2023-01-31 09:03:00
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 默默 发表的提问：
小规模城建及教育费附加及地方教育费附加是月报还是季报？
您好，小规模一般是季报。但是有的税务局也会核定月报，所以要看自己公司的税种核定
164楼
2023-02-01 07:59:11
全部回复
默默：回复小黎老师 如何查看核定税种？一直是零申报的，现在成非正常户了，补申报填月还是季
2023-02-01 08:15:10
小黎老师：回复默默您好，登陆电子税务局，在企业信息里面查看
2023-02-01 08:34:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 张梓荣 发表的提问：
教育附加，地方教育附加，城市维护建设费这三个计提的分录如何做
借；税金及附加 贷；应交税费——教育附加，地方教育附加，城市维护建设费
165楼
2023-02-01 08:23:15
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料