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城建税及教育费附加会计分录
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 杨雪 发表的提问：
增值税计提的城建税，教育费附加，地方教育费，应该做哪个科目？详细的分录？
借：主营业力税金及附加 贷：应交税费---应交城建税 应交税费---教育费附加 应交税费---地方教育费附加
286楼
2023-03-14 07:26:00
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杨雪：回复林老师 企业税负怎么计算？我本年销售收入增值税是10万，我进项税是8万，我的税负是多少！
2023-03-14 07:57:39
杨雪：回复林老师 口袋会计怎么用？
2023-03-14 08:13:14
林老师：回复杨雪扫描一下下载到手机 然后用账号登录就可以了
2023-03-14 08:40:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 正直的小白菜 发表的提问：
小规模纳税人月销售额不超过10万元，减免征收教育费附加 地方教育费附加 减半征收城建税如何做会计分录
你好 借应交税费-应交城建税 等贷营业外收入
287楼
2023-03-14 07:44:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 永久指针 发表的提问：
申报附加税时，减免了教育费附加和地方教育附加，只交了城建税，做账时怎么写分录
正常计提各项税费。在具体缴纳的时候，减免的部分结转计入营业外收入科目。
288楼
2023-03-15 07:04:37
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永久指针：回复轶尘老师 直接计提城建税，教育费不计提可以吗
2023-03-15 07:31:40
轶尘老师：回复永久指针不可以，必须全部税种都要计提。
2023-03-15 07:49:16
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 彩色的树叶 发表的提问：
老师，本月缴纳上月的增值税，城建税，教育费附加和地方教育费附加，怎么做分录？
你好 借：应交税金—增值税 贷：银行存款 借：应交税金—城建税 应交税金—教育附加费 应交税金—地方教育附加费 贷：银行存款
289楼
2023-03-15 07:24:34
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彩色的树叶：回复月月老师 那什么时候是挂账已交税金？
2023-03-15 07:44:44
月月老师：回复彩色的树叶你好，一般纳税人挂账 借：应交税金—增值税（已交税金） 贷：银行存款
2023-03-15 07:54:54
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 天马行空 发表的提问：
请问：如果不计提税金及附加，直接做分录： 借：税金及附加---城市建设税 税金及附加---教育附加税 贷：银行存款 这样正确吗？
你好，你的会计分录是正确的
290楼
2023-03-15 07:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 桃之夭夭 发表的提问：
计提附加税，借营业税金及附加城市维护建设税，教育附加税，地方教育附加税。贷应交税费二级科目是什么
你好，借；税金及附加 贷；应交税费——城市维护建设税，教育附加税，地方教育附加税
291楼
2023-03-16 06:43:07
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桃之夭夭：回复邹老师 税金及附加有二级科目吗
2023-03-16 06:58:21
邹老师：回复桃之夭夭你好，没有的 应交税费才需要设置二级科目
2023-03-16 07:13:42
桃之夭夭：回复邹老师 我的软件有，不点二级科目过不了
2023-03-16 07:33:43
邹老师：回复桃之夭夭你好，那你就按应交税费的明细增加对应的明细了
2023-03-16 08:01:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 叶子 发表的提问：
小规模纳税人季度申报增值附加，系统自动减半征收了城市维护建设费，减免了教育附加和地方教育附加，做会计分录时还需不需要计提减免的教育附加和地方教育附加
您好 做会计分录时不需要计提减免的教育附加和地方教育附加
292楼
2023-03-16 07:09:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ L&Y 发表的提问：
上个月没有计提 这个月交了教育费，教育费附加，城建税，应该怎么写分录
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
293楼
2023-03-16 07:30:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 王倩_JxI68 发表的提问：
老师，您好！请问月销售额未达城建税\教育费附加及地方教育费附加的起征点，月末还需要计提营业税金及附加吗
你好，不需要计提教育费附加，城建税，地方教育费附加
294楼
2023-03-16 07:38:59
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王倩_JxI68：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-16 07:51:57
邹老师：回复王倩_JxI68不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-03-16 08:05:48
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
退地方教育经费，教育附加以及城市维护费该如何作分录?
你好，借银行存款，贷营业外收入
295楼
2023-03-19 08:53:30
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
城建税及教育费附加申报成功 未扣款
你好！然后你的问题是什么呢
296楼
2023-03-19 09:12:32
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
现在小微企业季度小于9万增值税，城建、教育附加、地方教育附加，企业所得税减免的会计分录
您好！应交税费-应交增值税/城建税等 贷：营业外收入。
297楼
2023-03-19 09:27:09
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 红云追月 发表的提问：
纳税评估补缴增值税，城市维护建设税，地方教育费附加，教育费附加该怎么做分录
你好 补缴纳是往年的还是什么时候的
298楼
2023-03-19 09:32:36
全部回复
红云追月：回复meizi老师 补缴的所属期是1季度的
2023-03-19 10:02:17
meizi老师：回复红云追月你好 那就直接做 借应交税费-应交增值税 城建税等贷银行存款即可
2023-03-19 10:16:57
红云追月：回复meizi老师 分录能写全点吗？该有收入和成本用不用做呢？
2023-03-19 10:30:52
meizi老师：回复红云追月你好 你之前没做收入和成本的话 附加税也没计提的话 需要计提 借应收账款或者银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品等 补计提附加税 借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 补缴纳借借应交税费-应交增值税 城建税等贷银行存款即可
2023-03-19 10:56:07
红云追月：回复meizi老师 好的，谢谢老师！
2023-03-19 11:19:08
meizi老师：回复红云追月嗯 不客气 满意请给予评价
2023-03-19 11:34:01
艾秋娟
职称：中级会计师
4.88
解题: 0.03w
引用 @ 关莹莹 发表的提问：
我司三季度代开专票含税价25200（收入24466.02+税733.98）再无其他收入，交增值税733.98,城建25.69，没有教育附加及地方教育费。这笔收入的会计分录，附加税费的计提与减免分录怎么做。谢谢
借：应收账款25200，贷：主营业务收入24466.02，应交税费-应交增值税-销项税733.98 计提税金时，借:主营业务税金及附加88.08，贷：应交税费-应交城建51.38，应交税费-应交教育费附加22.02，应交税费-应交地方教育费附加14.68，交税时，借：应交税费-应交城建25.69，贷：银行存款25.69，减免时：借：应交税费-应交城建25.69，应交税费-应交教育费附加22.02，应交税费-应交地方教育费附加14.68，贷：营业外收入-减免税收入：62.39
299楼
2023-03-19 09:39:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
老师你好，在5月份做账的时候，多计提城建税、教育费附加、地主教育附加这三个税种，6月时是不是冲减多计提的分录，用负数冲减c对吗？
您好 6月时是冲减多计提的分录用负数冲减 正确的
300楼
2023-03-20 07:32:58
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簿荷梨子：回复bamboo老师 其实是5月份是没有生产三个综合附加税的，多计提了。负数冲减会影响利润表的附加及税金这个科目？
2023-03-20 07:58:49
bamboo老师：回复簿荷梨子是的 负数冲减会影响利润表的附加及税金这个栏次
2023-03-20 08:18:08
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