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城建税及教育费附加会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ lee 发表的提问：
印花税，城建税，水利基金，教育附加以及地方教育附加是怎么计算的
您好！印花税合同不同，税率不同，城建税 水利基金每个地方不同 教育费附加3%，地方教育费附加2%
241楼
2023-02-28 07:33:14
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 学堂用户ucyv4d 发表的提问：
分别按7%和3%的比例计提本月应交城建税及教育费附加
您好，您需要哪些支持
242楼
2023-02-28 08:00:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ kelly 发表的提问：
附加税的城市维护建设税、地方教育费附加及教育费附加什么情况的下可以减免？
你好 小规模纳税人，月度收入低于10万，季度低于30万免征城市维护建设税、地方教育费附加及教育费附加 一般纳税人，月度收入低于10万元，季度低于30万免征教育费附加，地方教育费附加。
243楼
2023-02-28 08:09:00
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 温柔的唇膏 发表的提问：
交增值税和城建税，免征的教育附加及地方教育附加及水利基金还有计提吗？
你好，要计提完后，再结转
244楼
2023-03-01 07:35:16
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温柔的唇膏：回复庄老师 你好，你的意思是需要计提的，然后在结转营业外收入
2023-03-01 07:48:10
庄老师：回复温柔的唇膏你好，是的，是这样处理
2023-03-01 08:09:42
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 心欲如风 发表的提问：
用银行存款支付，城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，怎么写分录？
您好，缴纳的时候，借应交税费-城建税、教育费附加贷银行存款
245楼
2023-03-01 07:57:06
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
附加税城建税、教育费附加、地方教育附加税，计算公式是怎样?
城建税、教育费附加、地方教育附加税，计算公式是已应纳增值税税额*各自附加税费对应的税率 比如教育费附加=应纳增值税税额*3%
246楼
2023-03-01 08:08:59
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一笑而过：回复张艳老师 您看下，怎么计算各项附加税时，增值税额在变，不一样？
2023-03-01 08:27:14
张艳老师：回复一笑而过这三个附加税的计提基数是一样的，都是应纳增值税税额，不能改变的。您这个图片中的增值税一栏是系统自动带出数的，还是手工填写的啊？
2023-03-01 08:49:54
一笑而过：回复张艳老师 您请图片，计算县城、镇（增值税附征）时，一般增值税是2243545.4元，计算增值税教育费附加，一般增值税是2183146.33元，计算增值税地方教育附加时，一般增值税是979958元。请问为什么计算附加税是增值税额会不一样的金额？
2023-03-01 09:04:42
一笑而过：回复张艳老师 是系统自动带出来的
2023-03-01 09:16:09
张艳老师：回复一笑而过我看到您说的这个情况了，我想问的是如果您这个申报系统中的增值税一栏是可以手工填写的话，是要您手工填写为统一的当期应纳增值税税额的。
2023-03-01 09:32:06
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 江赫MM. 发表的提问：
城建税，教育费附加，地方教育费附加怎么计提，怎么交
你好，写附加税按实际缴纳的增值税计提
247楼
2023-03-02 07:16:31
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江赫MM.：回复暖暖老师 分录怎么写
2023-03-02 07:41:48
暖暖老师：回复江赫MM.借：税金及附加 贷：应交税费～应交城建 附加 地方附加
2023-03-02 08:04:55
江赫MM.：回复暖暖老师 谢谢老师
2023-03-02 08:21:07
暖暖老师：回复江赫MM.不客气，麻烦给予五星好评
2023-03-02 08:39:30
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 变参变量变焦变形金刚 发表的提问：
之前卖固定资产的时候把税金及附加算到固定资产清理里面去了，现在要转出来，重新计提，怎么作分录？？？ 借：固定资产清理 贷：应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 但是我记入了固定资产清理，怎么转出来，重新计提？之前冲回固定资产清理的分录怎么写？ 之前是上面这样做的，现在要转出来重新计提的话 分录： 借：税金及附加-城建税 税金及附加-教育附加 税金及附加-地方教育附加 贷：应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 借：固定资产清理 贷：应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 之前冲回固定资产清理的分录怎么写？
你好。同学。 可以考虑把之前的分录冲 红，再做正确的分录。 也可以 借：税金及附加 贷：营业外收入
248楼
2023-03-02 07:36:44
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变参变量变焦变形金刚：回复陈诗晗老师 其实没关系吧？没必要一定记入税金及附加吧
2023-03-02 08:20:18
陈诗晗老师：回复变参变量变焦变形金刚严格意义上讲，不影响净利润，也不影响资产负债表。也没有少交税。 只是准则要求是计入税金及附加。 金额不大，可不必调整。
2023-03-02 08:37:13
变参变量变焦变形金刚：回复陈诗晗老师 房子买卖附加税大概五到十万万左右算大吗？
2023-03-02 09:05:43
陈诗晗老师：回复变参变量变焦变形金刚不算金额重大，不调整也没太大影响
2023-03-02 09:21:46
变参变量变焦变形金刚：回复陈诗晗老师 如果要调整的话怎么写分录？？
2023-03-02 09:50:36
陈诗晗老师：回复变参变量变焦变形金刚可以把之前的分录全部充红，做一笔正确的分录 也可以是 借：税金及附加 贷：营业外收入 如果是企业会计准则，不是小企业准则，用以前年度损益科目。
2023-03-02 10:10:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 踏荆者 发表的提问：
城建税，教育费附加，地方教育费附加计税依据是按照啥
单位缴纳的增值税、消费税。
249楼
2023-03-02 08:05:59
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踏荆者：回复郭老师 税率分别多少
2023-03-02 08:27:40
郭老师：回复踏荆者城建税7%或者是5%，教育附加3%，地方教育2%。 如果你是小规模或者是一般纳税人，小型微利企业可以减半。
2023-03-02 08:39:16
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 变参变量变焦变形金刚 发表的提问：
之前卖固定资产的时候把税金及附加算到固定资产清理里面去了，现在要转出来，重新计提，怎么作分录？？？ 借：固定资产清理 贷：应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 但是我记入了固定资产清理，怎么转出来，重新计提？之前冲回固定资产清理的分录怎么写？ 之前是上面这样做的，现在要转出来重新计提的话 分录： 借：税金及附加-城建税 税金及附加-教育附加 税金及附加-地方教育附加 贷：应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 借：固定资产清理 贷：应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 之前冲回固定资产清理的分录怎么写？
你好，其实不用转出可以，计入固定资产清理科目也可以，有没有跨年了
250楼
2023-03-05 09:00:15
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庄老师：回复变参变量变焦变形金刚没有跨年，借税金及附加，贷固定资产清理，借营业外支出，贷固定资产清理
2023-03-05 09:38:11
变参变量变焦变形金刚：回复庄老师 去年5月卖一个固定资产，附加税记入固定资产清理，今年1月又卖一个固定资产，还是把附加税记录固定资产清理，跨年有什么关系吗？
2023-03-05 10:07:31
变参变量变焦变形金刚：回复庄老师 假如1月份固定资产清理的时候营业外收入是1000万，借：固定资产清理1000万，贷营业外收入10000万，但是2月份缴纳了剩余的税金100万，那么分录是不是借固定资产清理-100万 贷：营业外收入-100万？这样子做分录对吗？
2023-03-05 10:33:32
庄老师：回复变参变量变焦变形金刚你好，不一定是营业外收入，你参考以下的分录看看， 固定资产出售的账务处理如下： （一）固定资产转入清理。 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 （二）发生的清理费用等。 借：固定资产清理 贷：银行存款 （三）收到出售固定资产的价款。 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费－－应交增值税 （五）清理净损益的处理。 1、结转净损失， 借：营业外支出 贷：固定资产清理 2、结转净收益， 借：固定资产清理 贷：营业外收入
2023-03-05 10:59:47
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ Helen 发表的提问：
城建税教育费及地方教育费附加比实际少计提一分钱 实际做账时该怎样处理？
少提的补计提就可以了。
251楼
2023-03-05 09:10:47
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于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人季度销售额不超过30万，免征的城建税，教育费附加，地方教育费附加这些附加税要做会计分录吗？
您好，这个不用编制，分录。
252楼
2023-03-05 09:30:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 坚华 发表的提问：
为什么？ 负债里“”应付税费“”里有营业税、所得税、消费税、城建税、教育费附加、地方教育费附加， 而损益类里的“”营业税及附加“”里也有营业税、消费税、城建税、教育费附加？
你好，营业税金及附加一般不设明细的
253楼
2023-03-05 09:53:13
全部回复
坚华：回复邹老师 老师好，这两张图是我的上一个会计做的，现在我不知道该怎么做了，按照您的说法：营业税金及附加二级科目里不必设营业税、所得税、消费税、城建税、教育费附加、地方教育费附加？这些科目只设在应付税费里足够了？
2023-03-05 10:09:43
邹老师：回复坚华你好，是的 可能是前任会计对营业税金及附加理解的问题，而设置了明细
2023-03-05 10:27:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣慰的向日葵 发表的提问：
缴纳城建税、教育费附加、地方教育费会计科目怎么做呀
先计提 借附金及附加 贷应交税费 交纳：借应交税费 贷银行存款
254楼
2023-03-05 10:00:00
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 玉窈 发表的提问：
老师，计提城建税，教育附加税分录怎么写
借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加
255楼
2023-03-06 06:54:14
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