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城建税及教育费附加会计分录
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蓉蓉老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.09w
引用 @ 门前的小桥流水 发表的提问：
工会经费，城建税，教育费附加，地方教育费附加。这4个需要计提吗？如果要，分录怎么做呢？
管理费用-工会经费 贷应付职工薪酬 借:税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加
76楼
2022-12-22 09:59:17
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 默 发表的提问：
计提的营业税金10城市建设6教育附加4 减免教育附加4 会计分录是
借 营业税金及附加 10 贷应交税费-城建税 6 应交税费-教育费附加 4
77楼
2022-12-22 10:10:40
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默：回复罗老师 你们都是眼睛不好使吗 没看到后面有个减免教育4的分录吗 同一个问题问了几个所谓的老师 都是装死 你们钱赚的心安吗 还是水平就这个德性
2022-12-22 10:43:37
罗老师：回复默请请问减免教育费附加的依据是什么？
2022-12-22 11:05:57
默：回复罗老师 你连这个都不知道 你可以不回答 让懂的人回答 不要滥竽充数
2022-12-22 11:34:39
罗老师：回复默减免教育费附加有很多政策的
2022-12-22 11:49:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 默 发表的提问：
若计提的营业税金10城市建设6教育附加4 减免教育附加4 会计分录
借；营业税金及附加 6 贷；应交税费-城建税 6
78楼
2022-12-22 10:17:59
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默：回复邹老师 那减免的教育附加呢
2022-12-22 10:58:42
邹老师：回复默不用计提 计提了就需要转入营业外收入
2022-12-22 11:23:39
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 炙热的早晨 发表的提问：
这里是不是要算增值税来算城建税及教育费附加？委托加工的城建税及教育费附加怎么算
城建税，教育费附加的话 是在增值税和消费税的基础上 计算的哦 委托加工的话 受托方 是在收取加工费的基础上 计算增值税 从而计算受托方的城建税等的哦 委托方的话 如果是要交消费税的东西 是在被代收代缴消费税的基础上 计算城建税等的
79楼
2022-12-23 09:51:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ dream梦- 发表的提问：
计提本月城建税48.9元，教育费附加20.97元。 分录：借：营业税金及附加 69.9 贷：应交税费-应交城建税 48.9 应交税费-应交教育费附加 20.97 这个登总账还是明细账
你好，总账，明细账需要同时登记
80楼
2022-12-23 10:02:42
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 乐菲 发表的提问：
老师，文化传媒实操中，小规模纳税人；在确认收入时会计分录为：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——增值税。去国税代开专票时：银行扣了增值税、城建税、教育附加和地方教育附加，此时分录：借：应交税费——增值税、城建税、教育附加 贷：银行存款。请问在确定收入的同时，还需要先计提附加税吗：借：税金及附加——城建税、教育附加 贷：应交税费——城建税、教育附加？这个计提分录实操中没有
你好！是的，你的理解正确。
81楼
2022-12-23 10:14:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ ????Sonoa.あ 发表的提问：
缴纳增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加怎么做分录
同学 你好 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 借:应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税额——地方教育费附加 贷:银行存款
82楼
2022-12-24 09:29:22
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鲁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.48w
引用 @ 光亮的御姐 发表的提问：
老师，建筑行业预缴增值税，附加税，会计分录：借 应交税费-未交增值税，贷 银行存款 借 税金及附加-城市维护建设税 税金及附加-教育附加 税金及附加-地方教育费附加 贷 银行存款 是这样吗？
您好同学，你的理解是正确的
83楼
2022-12-24 09:34:40
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 腼腆的小熊猫 发表的提问：
计提税金及附加不明白，城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加/印花税
你好，计提时，借税金及附加，贷应交税费-城建这些，支付时，借应交税费-城建等贷：银行存款
84楼
2022-12-24 09:47:27
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
实时缴税，缴纳印花税还有教育费附加地方教育附加城市维护建设税怎么做会计分录
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后支付借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款等。
85楼
2022-12-24 10:05:15
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5fsshz：回复宋生老师 印花税呢？
2022-12-24 10:35:31
宋生老师：回复5fsshz你好！印花税也是一样的。
2022-12-24 10:46:38
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 木木 发表的提问：
老师，您好，请问城建税及教育费附加怎么做分录呢
借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税/教育费附加
86楼
2022-12-24 10:11:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王艳 发表的提问：
请问老师：附加税减免，比如城市维护建设税54.11元，教育费附加 23.19元，地方教育费附加15.46元，教育费附加和地方教育费附加当期直接减免了，就交城市维护建设税54.11元。会计分录怎么做？谢谢
借，税金及附加，54.11，贷，应交税费～应交城建税54.11 借，应交税费~应交城建税54.11，贷，银行存款54.11
87楼
2022-12-25 09:17:15
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王艳：回复辜老师 谢谢老师，直接减免税账上不体现了？
2022-12-25 09:33:39
辜老师：回复王艳是的，是不用体现的
2022-12-25 09:52:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
城建税、教育费附加和地方教育费附加用不用每月计提？分录是怎样的
你好！如果你有要交这些税的时候才计提。借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等
88楼
2022-12-25 09:32:53
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小鱼儿：回复宋生老师 @宋老师:这些税是不是月度收入低于十万或是季度收入低于三十万就不用交？是直接不交吗还是需要去税局办理什么手续后才能不交？
2022-12-25 09:47:11
宋生老师：回复小鱼儿你好！是的。是有这样的优惠政策。可以直接不用交。 但是城建税没有这个优惠
2022-12-25 10:05:09
小鱼儿：回复宋生老师 @宋老师:那城建税是不是每月得计提？可以直接做这样的分录吗？借:营业税金及附加-城建税，贷:银行存款！
2022-12-25 10:25:12
宋生老师：回复小鱼儿你好！城建税有增值税就要计提缴纳 不行。要计入贷方应交税费-应交城建税。
2022-12-25 10:43:16
小鱼儿：回复宋生老师 @宋老师:那城建税的计税基础，销项减去进项后，抵免税额和减免税额还能减吗？是按应交未交的增值税为计税基础吗？
2022-12-25 11:10:59
宋生老师：回复小鱼儿你好！可以抵减的。你只按实际缴纳的增值税来做计税基础
2022-12-25 11:33:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 陌颜^_^ 发表的提问：
月超3万 交附加税 先算出增值税，然后按税率算附加税 得出的城建税 教育费附加 地方教育费附加 计提 借税金及附加 贷应交税费 城建税 教育费附加 地方教育费附加 T字型账户应交税费-应交增值税、应交税费 城建税 教育费附加 地方教育费附加 全部在贷方吗
你好，是的，应交税费计提都是在贷方的
89楼
2022-12-25 10:02:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！如何计提增值税，城建税，印花税，教育费附加，地方教育费附加，缴纳时候如何做会计分录
你好，你们是一般纳税人吗？
90楼
2022-12-25 10:11:59
全部回复
做最好的me：回复郭老师 公司是一般纳税人
2022-12-25 10:38:21
郭老师：回复做最好的me增值税，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税 缴纳，借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2022-12-25 11:07:18
郭老师：回复做最好的me印花税借税金及附加贷银行存款。
2022-12-25 11:34:09
郭老师：回复做最好的me城建税教育附加，地方教育借税金及附加贷应交税费城建税，地方教育教育附加 缴纳借应交税费贷银行存款。
2022-12-25 12:02:48
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