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城建税及教育费附加会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 小凡 发表的提问：
老师，请问增值税，城建税，教育附加和地方教育附加怎么计提，会计分录怎么做呀？
你好，你是一般纳税人还是小规模的？
106楼
2022-12-29 09:25:47
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小凡：回复郭老师 老师我们是一般纳税人
2022-12-29 09:42:45
郭老师：回复小凡一般纳税人借应交税费应交增值税转出未交增值税贷，应交税费未交。
2022-12-29 10:12:36
郭老师：回复小凡借税金及附加贷应交税费城建税，地方教育教育附加， 借应交税费贷银行存款。
2022-12-29 10:29:42
小凡：回复郭老师 老师教育附加和地方教育附加不计入其他应交款科目吗
2022-12-29 10:44:21
郭老师：回复小凡你好，现在都没有这个科目啦，这个是制度里面的。
2022-12-29 11:03:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
城建税，教育费和地方教育费附加呢 借 税金及附加？ 税金及附加是在损益里吗
借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费和地方教育费附加 借；应交税费 贷；银行存款 计提是在税金及附加借方，同时贷方是应交税费
107楼
2022-12-29 09:54:22
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 是这样吗
2022-12-29 10:11:09
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，不是的 计提 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费和地方教育费附加 扣缴 借；应交税费——城建税，教育费和地方教育费附加 贷；银行存款
2022-12-29 10:38:24
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 计提增值税呢，比如1月销项税额10万，进项税额8万，请问这个要怎么计提？
2022-12-29 11:07:47
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税2万 做结转分录就好了，增值税没有计提说法的
2022-12-29 11:25:03
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小小甘 发表的提问：
计提附加税可以这样计提嘛？借:主营业务税金及附加-城市维护建设费 主营业务税金及附加-教育费附加 主营业务税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-应交城市维护建设 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加
可以，但实务中借方一般不分明细。
108楼
2022-12-29 10:02:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ dodo 发表的提问：
境外汇款代扣代缴增值税、城建税、教育附加、地方教育附加如何做会计分录?
代扣各项税费： 　　借：应付帐款—B公司 　　贷：应交税费—代扣代缴增值税税 　　应交税费—代扣代缴城建税 　　应交税费—代扣代缴教育费附加 　　应交税费—代扣代缴地方教育费附加 　　应交税费—代扣代缴预提所得税 　　向境外支付咨询费 　　借：应付帐款—B公司 　　贷：银行存款
109楼
2023-01-03 08:33:40
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dodo：回复暖暖老师 按“居民企业”及按“非居民企业”缴纳的交税基数是如何计算的？
2023-01-03 08:45:43
暖暖老师：回复dodo这个要可能当地税务局的额计算
2023-01-03 09:03:03
dodo：回复暖暖老师 以上除所得税外，能否将增值税、城建税 等税费通过“税金及附加”进入费用化？
2023-01-03 09:25:37
暖暖老师：回复dodo如果是我们承担就可以费用化处理
2023-01-03 09:53:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ????Angel Zhou???? 发表的提问：
老师，外地预缴的附加税，先记 借：税金及附加～城建税，教育费附加等，贷：银行存款，月末还得做一笔，借：税金及附加贷：税金及附加～城建税，教育费附加
你好 你预缴做借 借：税金及附加～城建税，教育费附加等 贷应交税费-应交城建税，教育费附加等 借应交税费-应交城建税，教育费附加等贷银行存款
110楼
2023-01-03 08:55:50
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meizi老师：回复????Angel Zhou????你好 你预缴做借 借：税金及附加～城建税，教育费附加等 贷应交税费-应交城建税，教育费附加等 借应交税费-应交城建税，教育费附加等贷银行存款
2023-01-03 09:15:14
????Angel Zhou????：回复meizi老师 老师，我们没有计提税金，都是先交的，结转损益的时候是不是要把交的附税转营业税金及附加
2023-01-03 09:39:07
meizi老师：回复????Angel Zhou????你好 是的 你到时要计提下税金及附加就行
2023-01-03 09:58:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 淡兰 发表的提问：
地税增值税附税：城建税，教育费附加及地方教育费附加怎么算的
城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
111楼
2023-01-03 09:24:57
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 网海飞燕 发表的提问：
工会经费、印花税、城建税、教育费附加如何写分录？
您好，借：应交税费-应交印花税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应付职工薪酬-工会经费，贷：现金或者银行存款。
112楼
2023-01-03 09:30:55
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网海飞燕：回复王雁鸣老师 请问这些费用需要计提吗？
2023-01-03 10:00:23
王雁鸣老师：回复网海飞燕您好，需要计提的，计提时，借；税金及附加，管理费用-工会经费，贷：应交税费-应交印花税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应付职工薪酬-工会经费。
2023-01-03 10:11:00
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
老师请问印花税，残保金，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加的计提会计分录分别怎么做的
借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 贷：应交税费——应交残疾人保障金 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育费附加
113楼
2023-01-03 09:53:59
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星旭可可：回复江老师 印花税和残保金不是管理费用吗
2023-01-03 10:14:43
江老师：回复星旭可可全部计入税金及附加。这个是多2016年5月1日开始的政策，营改增之后的政策
2023-01-03 10:42:39
星旭可可：回复江老师 那增值税需要计提吗
2023-01-03 11:02:14
江老师：回复星旭可可增值税不是计提，是结转增值税的
2023-01-03 11:31:43
星旭可可：回复江老师 老师应该怎么做呢
2023-01-03 11:45:11
江老师：回复星旭可可一、结转增值税 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 这个是需要交增值税的分录 3、交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-01-03 11:59:18
星旭可可：回复江老师 增值税可以不结转吗？直接计入应交税费一未交增值税吗
2023-01-03 12:16:21
江老师：回复星旭可可上述说是结转的增值税，最后将数据结转计入了应交税费——未交增值税科目，直接交税处理
2023-01-03 12:31:46
星旭可可：回复江老师 就是开出去的发票计销项，进来的发票计进项，交税计应交税费
2023-01-03 12:55:34
江老师：回复星旭可可上述说法完全正确，是这样的。
2023-01-03 13:24:49
星旭可可：回复江老师 还想问一下老师，印花税和残保金可以不计提吗
2023-01-03 13:36:30
江老师：回复星旭可可可以不计提，缴纳后计入税金及附加
2023-01-03 14:00:54
星旭可可：回复江老师 但是我认识的会计跟我说残保金计入管理费用
2023-01-03 14:23:05
江老师：回复星旭可可这个会计的知识没有更新，从2016年5月1日营改增之后，计入税金及附加，这个是有政策依据的
2023-01-03 14:34:04
星旭可可：回复江老师 而且金蝶财务软件里面税金及附加里面也没有残保金的科目呢
2023-01-03 15:01:26
星旭可可：回复江老师 老师工会经费是计入管理费用的吗？
2023-01-03 15:30:39
江老师：回复星旭可可这个金蝶财务软件，无法紧跟税制的变革，你看这几年税法变动几大，但开发软件，是前几年开发的。再说开发软件的也不一定是专业人士，有些细节的内容他们可能不知道的。
2023-01-03 15:47:40
星旭可可：回复江老师 老师工会经费的计提会计分录怎么做的
2023-01-03 16:05:46
江老师：回复星旭可可借：税金及附加 贷：应交税费——应交工会经费
2023-01-03 16:31:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ Ting 发表的提问：
税金及附加包括地方教育附加，教育费附加城市维护建设税吗
您好 税金及附加包括地方教育附加，教育费附加城市维护建设税
114楼
2023-01-04 09:32:04
全部回复
Ting：回复bamboo老师 含地方水利基金和印花税吗
2023-01-04 09:48:48
bamboo老师：回复Ting含地方水利基金和印花税
2023-01-04 10:06:55
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 伊一 发表的提问：
城建税，教育费附加，地方教育费附加分别是怎么计算的
纳税人根据当月应交的增值税及消费税（由于营改增后营业税已经取消，故流转税仅包含增值税和消费税），分别乘以当地城建税税率（7%或5%或1%）、教育费费率3%、地方教育费费率2%，得到当月应交的城建税、教育费附加、地方教育费附加。
115楼
2023-01-04 09:37:38
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 细腻的冰棍 发表的提问：
城建税 教育费附加 地方教育费附加 是按当月的销售收入的增值税进行计提是吗 会计分录怎么做 ？
您好！是按当月的流转税（增值税，营业税，消费税之和)计提的。分录借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加。
116楼
2023-01-04 09:53:59
全部回复
细腻的冰棍：回复宋生老师 什么是流转税 ？
2023-01-04 10:11:27
宋生老师：回复细腻的冰棍您好！就是营业税，增值税和消费税，这3种税。比如男人，女人，统称为人。
2023-01-04 10:32:12
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 娇 发表的提问：
现在收到一张完税证明：增值税，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加，怎么做会计分录
你好！ 借：应交税费…应交增值税 应交税费…城建税 应交税费…教育费附加 应交税费…地方教育附加 贷：银行存款
117楼
2023-01-05 08:45:27
全部回复
娇：回复蒋飞老师 我只负责计提，银行存款我不负责做
2023-01-05 09:00:08
娇：回复蒋飞老师 怎么计提这个会计分录
2023-01-05 09:26:13
蒋飞老师：回复娇你好！ 借：应收账款 主营业务收入 应交税费…应交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费…城建税 应交税费…教育费附加 应交税费…地方教育附加
2023-01-05 09:42:49
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 资七成 发表的提问：
城建及教育费附加讲不要计提
正常情况下是要计提的，除非本月没有需要缴纳的增值税或消费税
118楼
2023-01-05 09:00:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
借；税金及附加 贷；应交税费——城建税、教育费附加，地方教育费附加 借应交税费——增值税 城建税 贷；银行存款 但是我那完税凭证上面已经把增值税、城建税交完了 教育费附加，地方教育费附加 怎么办
你好，去地税申报缴纳
119楼
2023-01-05 09:09:40
全部回复
Kalen Wu：回复邹老师 城建税已经交了 地税那边还要申报缴纳吗
2023-01-05 09:34:07
邹老师：回复Kalen Wu你好，城建税计税依据填写0，教育费附加，地方教育费附加按实际缴纳的增值税填写
2023-01-05 09:58:56
Kalen Wu：回复邹老师 老师 那个申请开局负数发票要带什么资料去税务局呢
2023-01-05 10:11:07
邹老师：回复Kalen Wu你好，一般是发票两联，税务登记证，拒收证明
2023-01-05 10:38:01
Kalen Wu：回复邹老师 发票 我只有一联啊 拒收证明又是什么
2023-01-05 11:05:56
邹老师：回复Kalen Wu你好，就是因为什么原因错误，拒绝接受这个 发票
2023-01-05 11:27:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 无语的白昼 发表的提问：
甲公司给施工方开增值说普票应该做哪些相应的会计分录，以及应交城建税和教育费和地方教育附加的会计分录
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加
120楼
2023-01-05 09:37:13
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