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城建税及教育费附加会计分录
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 灵巧的花瓣 发表的提问：
2020年计提税金及附加和印花税、城建税、教育税、地方教育，2022年才缴纳的税费，会计分录怎么做
你好，计提 借税金及附加 贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加/ 印花税 缴纳 借:应交税费--应交城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育费附加 应交税费--地方水利建设基金 贷:银行存款
46楼
2022-12-12 11:32:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 燕飞 发表的提问：
个税差额3000元 增值税税金及城建 教育附近 地方教育附加税金共5090元 怎么做会计分录
借：税金及附加，贷：应交税费
47楼
2022-12-13 11:09:41
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 阳光的大米 发表的提问：
城建税及附加指的就是教育费附加及地方教育费附加吗？考试中会明确指出吗
 对的 正常的会直接写附加税 不会写城建税及附加
48楼
2022-12-13 11:18:56
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阳光的大米：回复郭老师 好的老师
2022-12-13 11:39:27
郭老师：回复阳光的大米不用客气 节日快乐
2022-12-13 11:57:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 江赫MM. 发表的提问：
城建税，教育费附加，地方教育费附加怎么计提，怎么交，分录列式
您好 您本月应交增值税10000元 借：税金及附加——城建税 10000*0.07=700 税金及附加——教育费附加 10000*0.03=300 税金及附加——地方教育费附加 10000*0.02=200 贷：应交税费——应交城市建设维护费 700 应交税费——应交教育费附加 300 应交税费——应交地方教育费附加 200
49楼
2022-12-13 11:33:00
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 永远爱可乐 发表的提问：
老师，那个去年有笔分录 借：营业税金及附加—城建税70， 营业税金及附加—教育附加30 应交税费—地方教育20 贷：应交税费—城建税70 应交税费—教育附加30 应交税费—地方教育费20 这个在今年怎么调
你好 这里金额很小，直接 借 税金及附加 20 贷 应交税费-地方教育费 20 就可以了
50楼
2022-12-14 10:46:52
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永远爱可乐：回复答疑苏老师 小于100的都可以这么处理吗
2022-12-14 11:12:50
答疑苏老师：回复永远爱可乐你好 是的 都可以这样处理的
2022-12-14 11:25:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
3月城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表缴纳15.75，如何做会计分录，详细到会计摘要
扣缴税金 借；应交税费——城建税、教育费附加、地方教育附加税 贷；银行存款
51楼
2022-12-14 11:13:06
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星下灯：回复邹老师 需要先计提不？如果计提，详细分录
2022-12-14 11:26:52
邹老师：回复星下灯你好，需要的 借；税金及附加 贷；应交税费
2022-12-14 11:51:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 牛呢 发表的提问：
1.借应交税费应交增值税销项税额，应交税费城市维护建设税，贷库存现金。 2.借应交税费城市维护建设税，应交税费教育费附加，应交税费地方教育费附加，贷营业外收入减免税。 3.借税金及附加城市维护建设税，税金及附加教育费附加，税金及附加地方教育费附加，贷应交税费城市维护建设税，应交税费教育费附加，应交税费地方教育费附加。 老师，这样做分录对吗？
您好 请问是小规模纳税人么 计提跟缴纳税金的分录？
52楼
2022-12-14 11:21:27
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牛呢：回复bamboo老师 是的
2022-12-14 11:49:13
bamboo老师：回复牛呢按照实际缴纳的金额计提 借:税金及附加-城建税 贷:应交税费-城建税 上交 借：应交税费-应交增值税 应交税费-城建税 贷：银行存款
2022-12-14 12:10:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 如果可以。。。 发表的提问：
这个做分录，是借应交税费_应交增值税9283.22 应交城建税324.91，地方教育附加92.83，教育费附加139.25，贷银行存款9840.21，借税金及附加556.99，贷应交税费_应交城建税324.91，地方教育附加92.83，教育费附加139.25吗
是的。你写的分录没有问题
53楼
2022-12-14 11:29:58
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如果可以。。。：回复maize老师 这个是季度的，也是这样写吗
2022-12-14 11:56:16
maize老师：回复如果可以。。。是的，可以这么做，不过你12月这个需要先计提
2022-12-14 12:22:22
如果可以。。。：回复maize老师 是今年的12月吗，那计提的话应该怎么写分录呢
2022-12-14 12:35:40
maize老师：回复如果可以。。。是的，我说的是这个附加税计提需要先之前计提，4季度需要交的你12月需要先计提借税金及附加贷应交税费
2022-12-14 13:01:57
如果可以。。。：回复maize老师 上面不是已经计提了吗
2022-12-14 13:17:55
maize老师：回复如果可以。。。我的意思是你这个6月需要先计提，7月做缴纳分录， 要是涉及跨年需要先12月计提啊，要不你这个费用跨年需要使用以前年度损益调整
2022-12-14 13:45:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 学堂用户tsstqa 发表的提问：
如何计算城建税教育费附加？税率，计算公式，会计分录
缴纳的增值税*7%或者是5%=城建税 缴纳的增值税*3%=教育附加 缴纳的增值税*2%=地方教育 如果是小规模或者是小型微利企业，可以减半。
54楼
2022-12-15 11:46:39
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
老师，请问城建税50元钱，教育费附加免征，可以只计提城建税吗（借：营业税金及附加 贷：应交税费——城建税）？不计提教育费附加吗
你好，按规定不可以需要计提，然后转入营业外收入，
55楼
2022-12-15 11:59:30
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人，计提.缴纳，城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税的会计分录怎么做?
借税金及附加 贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加 印花税不用计提，借税金及附加贷银行存款就可以。
56楼
2022-12-15 12:26:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 虚拟的保温杯 发表的提问：
补交以前年度的城建税，教育费附加，地方教育费附加，还有滞纳金怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：盈余公积 未分配利润 贷：以前年度损益调整
57楼
2022-12-18 11:15:39
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ 钟 发表的提问：
缴城市维护建设税，地方教育附加，教育费附加分录？
借税金及附加贷，应交税费城建税，地方教育教育附加，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
58楼
2022-12-18 11:29:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.21w
引用 @ TKGG 发表的提问：
老师 城建税 教育费附加 地方教育费附加 计提和缴纳 怎么做分录
你好，计提借税金及附加贷应交税费-城建税/教育附加/地方教育。 缴纳借应交税费贷银行存款。
59楼
2022-12-18 11:41:36
全部回复
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 执着的宝贝 发表的提问：
月末先计提城建税、教育费附加的会计分录是什么
月末先计提城建税、教育费附加的会计分录： 借：税金及附加/城建税 贷：应交税费/应交城建税 借：税金及附加/教育费附加 贷：应交税费/应交教育费附加 次月扣缴税金及附加的会计分录： 借：应交税费/应交城建税 应交税费/应交教育费附加 贷：银行存款
60楼
2022-12-18 12:06:07
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