????佳^_^…：回复小黎老师 老师，能否用数字举个例子呢，税负率老师帮我随便举个数字好了！麻烦啦

小黎老师：回复????佳^_^…您好，销项税100 进项税额50 销售 1000 （100-50）/1000

????佳^_^…：回复小黎老师 这算出来的话是5%，如果会计说控制在5%左右，那这样的销项进项才算合理啊？是这意思吗

小黎老师：回复????佳^_^…您好，是的，就是这个意思哦

????佳^_^…：回复小黎老师 那不同行业税负率都不一样吧，我们是建筑公司，这得问会计吧税负率？税负率有没有其他说法的

小黎老师：回复????佳^_^…您好，每个行业不一样，问你们代账会计

????佳^_^…：回复小黎老师 好的，谢谢

小黎老师：回复????佳^_^…不用谢，祝您学习愉快

_WRINklekle????。：回复佟老师 我填完凭证下一步是什么？再下一步呢？现在脑海没有一个流程框架。

佟老师：回复_WRINklekle????。每月按照业务发生填制凭证，出具报表，申报纳税

_WRINklekle????。：回复佟老师 好的，每个月都是这个流程就行了是吗。我想知道教育培训机构会涉及什么科目？分录？

佟老师：回复_WRINklekle????。你按照一般服务企业科目学习就可以了

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 谢谢老师！。全五星好评。

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜祝你学习愉快，工作顺利

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 谢谢老师，老师麻烦您看一下我追问的那个怎么做。

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，追问的已经回复了

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师，还是我刚才那个我。我的困惑在于，对于刘芳每个人代缴的社保费用，当我们收到发票时，我该如何计入会计分录，如果不计入的话，收到的发票和计入的是不一样的，如果计入的就会导致其他应付款—刘芳每会多出1853.88的费用

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 刚才那个追问上限了。。。

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，收到发票 借；其他应付款 贷；银行存款 你单位不是收到多少就给这个人缴纳多少吗

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 是的

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，收到多少，缴纳多少，那其他应付款——刘芳期末应当没有余额啊 但是根据你提供图片这个是有余额的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 现在是收到3笔，实际缴纳两笔，所以还剩1853.88

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，那账面期末其他应付款余额是1853.88吗？如果是，就说明账实相符，如果不是，就说明账务还是有错误

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 那个刘芳每个人账户是平了 但是其他的有不平了

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，其他的明细不平也是一样的原理去检查是什么原因造成的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师，是这样的，当刘芳每的社保款入账时，我计入其他应付款，这个是没有问题的 2.我计提发放工资时，没有单独列出刘芳每的个人社保款 3.缴纳社保时，每一项都是在刘芳每的个人账户里扣除 4.收到发票了，会把刘芳每的账户钱扣除，这样就会导致其他应付款-养老账户余额不平 老师，我想问下，如果这种单独代缴的个人社保，会计分录从收到个人转入的社保款到收到发票的会计分录是怎么样的的呢 您告诉我下，我好进行比对，看看哪里有误

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好 代收代缴 借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款 单位自己部分 借；应付职工薪酬 其他应收款 ——职工个人 贷；银行存款 计提借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 扣缴个人社保部分 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款 ——职工个人 支付工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目

塘坑月涩：回复张伟老师 老师，改账是从16年1月份改起，像重新做账一样，还是在12月份调整呢？

张伟老师：回复塘坑月涩16年1月份改

路路：回复QQ老师 老师请问下具体的科目是什么呢？我们当时印刷完就直接发放出去了

QQ老师：回复路路您好，都直接给学生了吗？都用了吗？

路路：回复QQ老师 也没有在我们这边入库之类的，直接印刷完那边厂家就发放了

路路：回复QQ老师 嗯嗯对的

QQ老师：回复路路你你好，这些卷子一般是用多长时间？也就说你们，辅导的这一期学生是多长时间？

路路：回复QQ老师 对啦，就按我们提交的订单直接发放出去了，这个中间的邮费也开票了，这部分计入什么呀

路路：回复QQ老师 辅导最短的也是一年起

路路：回复QQ老师 这个卷子是我们做的一个模拟考试卷

QQ老师：回复路路你好，也就是说，这批卷子用一年

路路：回复QQ老师 嗯嗯算是

QQ老师：回复路路你好，记录库存商品，然后分12个月转成本

路路：回复QQ老师 嗷嗷麻烦问下老师具体的分录是什么

QQ老师：回复路路你好，借库存商品贷应付账款 后期每个月借主用成本贷库存商品 在不考虑进项税的情况下

路路：回复QQ老师 嗯嗯我们是小规模的

QQ老师：回复路路您好，按上面的分录处理就可以

路路：回复QQ老师 好的谢谢，那邮寄的快递费用计入销售费用吗

QQ老师：回复路路您好，一般是记录管理费用

借拖姐：回复三宝老师 老师申报步骤呢？

借拖姐：回复三宝老师 打开生产经营，然后进去没东西的，又不能填姓名之类的

三宝老师：回复借拖姐第一步，在人员信息采集里输入姓名等 第二步，打开生产经营，录入所得 然后税款计算，申报表发送

英ying：回复王雁鸣老师 请问做进销存明细表时本月结存应该是填账存数还是实存数呢

王雁鸣老师：回复英ying您好，应该填写实存数的。

英ying：回复王雁鸣老师 比如这样一个表，最后本月结存那里的数是根据前面的数算出来的，但实际的可能不是这个，那是填账存数还是实存数呢

王雁鸣老师：回复英ying您好，填写账存数，最好再加一列实在数，再加一列差额。

英ying：回复王雁鸣老师 填实存数？那实存，账存数不用作个对比吗

王雁鸣老师：回复英ying您好，先填写账存数，再加一列实存数，再加一列差额，就是对比了。

cedar：回复玲老师 老师，私下收就是账上不提现对吗？但是账上不提现的话，就相当于公司全部给她承担了对吗？

玲老师：回复cedar你好 可以这样理解  因为离职就不给交了，挂靠是违法的，一般是这样处理的 

cedar：回复玲老师 好的，老师，那要是比如查账的话咋解释呢，这个人已经裁员了，然后还给缴纳了2个月社保，还是公司承担

玲老师：回复cedar你好 查到了就是按实际情况说 

cedar：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复cedar不客气，祝工作愉快。