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一般纳税人计提税金会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 717235745 发表的提问：
一般纳税人金税盘会计分录怎么做？
借管理费用-办公费 贷银行存款 借应交税费-增值税-减免税 贷管理费用-办公费
16楼
2022-12-06 03:18:05
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717235745：回复吴少琴老师 免得那部分记会计分录
2022-12-06 03:45:48
717235745：回复吴少琴老师 记入营业外收入？
2022-12-06 04:03:32
吴少琴老师：回复717235745贷管理费用-办公费 冲原来的管理费用
2022-12-06 04:24:46
717235745：回复吴少琴老师 好的，谢谢啦
2022-12-06 04:47:06
吴少琴老师：回复717235745满意请打五星好评
2022-12-06 04:57:22
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？ 小规模纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？
一般纳税人借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用 -办公费（负数金额）。小规模：借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税 借管理费用 -办公费（负数金额）
17楼
2022-12-06 04:11:42
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人计提缴纳增值税的会计分录怎么做账?
您好 借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
18楼
2022-12-06 05:06:14
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快乐数字：回复bamboo老师 老师，下一步缴纳怎么做呢？
2022-12-06 05:20:46
bamboo老师：回复快乐数字借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-12-06 05:44:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 彭艳（康佳电器） 发表的提问：
一般纳税人的带单提成怎么会计分录？
你好；  这个是给员工的提成还是什么情况的提成 ； 因为考虑做成本还是费用科目的  
19楼
2022-12-06 06:29:26
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小糊涂 发表的提问：
一般纳税人计提增值税及附加税会计分录怎么编制？
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税、应交教育费附加等
20楼
2022-12-06 07:36:59
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小糊涂：回复许老师 购买商品时已经做了借:库存商品 应增值税进项税 销售商品时已做了借:现金 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税
2022-12-06 07:59:42
许老师：回复小糊涂是的呀。我上面的分录，是要把进项税和销项税，全部转入未交增值税的。期末的话，进项税、销项税余额，应当是0的
2022-12-06 08:11:59
小糊涂：回复许老师 老师，进项和销项都转入未交增值税了，余额在贷方。
2022-12-06 08:26:24
许老师：回复小糊涂未交增值税，余额在贷方的话，表明本期应当交的增值税哦。 下一期扣款 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-12-06 08:38:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣慰的流沙 发表的提问：
附加税计提分录一般纳税人的，和增值税计提分录
如果缴纳增值税，借应交税费转出未交增值税贷，应交税费未交增值税，计提附加税借税金及附加贷应交税费
21楼
2022-12-06 12:11:54
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ *如月* 发表的提问：
内帐一般纳税人缴纳增值税怎么做会计分录？需要计提吗？
你好，内账不需要计提增值税，按交税的金额，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税
22楼
2022-12-06 12:32:37
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*如月*：回复立红老师 缴纳增值税是银行扣款，分录怎么反应？
2022-12-06 13:05:59
*如月*：回复立红老师 金税盘年服务费减免增值税怎么做？
2022-12-06 13:24:19
立红老师：回复*如月*你好，借：管理费用 贷：应交税费——应增 借：应交税费——应增 贷：银行存款 2、借：应交税费——应增 贷：管理费用
2022-12-06 13:35:23
*如月*：回复立红老师 销项税和进项税都按一般纳税人做了分录，后面缴纳时，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税？
2022-12-06 14:02:03
立红老师：回复*如月*你好，您说你之前销项和进项都作了，是么？
2022-12-06 14:27:21
*如月*：回复立红老师 是的
2022-12-06 14:37:57
*如月*：回复立红老师 应交增值税怎么期末余额不为0？
2022-12-06 14:50:13
立红老师：回复*如月*你好，如果您之前进项和销项都做了，期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进）应交税费——未交增值税 交税，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-12-06 15:09:00
*如月*：回复立红老师 不用管理费用了吗？如果和金税盘年费减免增值税一起缴纳的增值税怎么做呢？
2022-12-06 15:36:51
立红老师：回复*如月*你好，金税盘减免是按减免后的增值税交税。 期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 应交税费——应增（减免税款）应交税费——未交增值税
2022-12-06 16:02:04
*如月*：回复立红老师 我是这样做的，就是期末余额不平，不知道是什么原因？
2022-12-06 16:20:33
立红老师：回复*如月*你好，期末余额就是我们本月没交的税款，需要在下月申报期交税的
2022-12-06 16:43:18
*如月*：回复立红老师 内帐 缴纳增值税时有留抵税额怎么账务处理
2022-12-06 16:59:02
立红老师：回复*如月*你好，缴税有留抵不用处理，在下期应交税款中抵减。
2022-12-06 17:21:12
*如月*：回复立红老师 我之前这样做的该怎么更正啊？
2022-12-06 17:33:05
立红老师：回复*如月*你好，您这个是用银行存款交税了么
2022-12-06 17:43:39
*如月*：回复立红老师 是的。就是这个留抵税额该怎么办？销项税额和进项税额应该是哪个数字？是本月期初余额加本期发生额吗？
2022-12-06 18:08:40
立红老师：回复*如月*你好，您这个留抵税额不是已经在销项中抵扣了么
2022-12-06 18:32:28
*如月*：回复立红老师 钱是已经正确金额交了，现在我的应交税费科目余额这里多了这个留抵税额的金额，我该怎么更正？
2022-12-06 18:57:01
立红老师：回复*如月*你好，您上期应有一个借方的留抵数，然后本期从贷方转出，差额是交税的金额，应是没有余额的
2022-12-06 19:20:12
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 生者互助 发表的提问：
小规模纳税人与一般纳税人人企业所得税，计提会计分录和有关规定
计提会计分录是一样的。借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
23楼
2022-12-06 12:54:59
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问：
老师一般纳税人计提税费和缴纳税费的会计分录怎么写，还有计提税费怎么算
你好，借：税金及附加 贷：应交税费-相关税费 缴纳时借：应交税费-相关税费 贷：银行存款 计算时按计算公式基数乘税率
24楼
2022-12-07 12:21:13
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凤血紫悠：回复王瑞老师 一般纳税人是所以的税费都要计提吗？
2022-12-07 12:37:46
王瑞老师：回复凤血紫悠一般是缴纳当期计提就可以
2022-12-07 13:04:14
凤血紫悠：回复王瑞老师 也就是10月交纳9月的，也就是在10月计提9月和服9月的税费
2022-12-07 13:24:26
王瑞老师：回复凤血紫悠像增值税附加是当月计提下月缴纳，像印花税当月缴纳当月计提
2022-12-07 13:42:16
凤血紫悠：回复王瑞老师 那老师不计提可以吗？
2022-12-07 14:03:28
王瑞老师：回复凤血紫悠不计提也不会有大的影响
2022-12-07 14:24:58
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
一般纳税人旅游业计提税金的分录怎么做
你好，计提时分录，借：主营业务税金附加费 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加等等
25楼
2022-12-07 12:26:31
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
老师 一般纳税人公司 增值税计提和缴纳会计分录 帮忙两下
销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
26楼
2022-12-07 12:49:59
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招财猫：回复meizi老师 当月计提 当月缴纳增值税会计分录
2022-12-07 13:18:55
meizi老师：回复招财猫你好；  上面分录给你写了 。 你对应的做  
2022-12-07 13:34:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ OK 发表的提问：
一般计提税金和减免税金的会计分录？
你好，是计提什么税金，减免什么税金？
27楼
2022-12-08 15:07:16
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税计提时会计分录？预缴税时会计分录？
你好 借 应交税费预交税款 贷银行  
28楼
2022-12-08 15:15:16
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向日葵：回复玲老师 计提时怎么做会计分录？
2022-12-08 15:45:05
玲老师：回复向日葵计提就是收入的分录贷方式税款。
2022-12-08 16:07:50
向日葵：回复玲老师 外地预缴的附加税怎么计提？
2022-12-08 16:35:13
玲老师：回复向日葵借税金及附加贷应交税费。
2022-12-08 16:55:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 简晓群中国人保，代帐申报 发表的提问：
#提问#制造业一般纳税人计提和缴纳企业所得税应该怎样做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
29楼
2022-12-08 15:36:01
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简晓群中国人保，代帐申报：回复bamboo老师 #提问#月底做 借：本年利润 贷：所得税费用？
2022-12-08 15:49:23
bamboo老师：回复简晓群中国人保，代帐申报是的 月底结转到本年利润科目
2022-12-08 16:08:56
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 我是小馨馨 发表的提问：
一般纳税人销项减去进项计提及增值税咋做会计分录
增值税在发生时确认就可以 月底再进项结转
30楼
2022-12-08 15:48:38
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