嘟嘟可爱丸子：回复邹老师 一般纳税人因为税收政策享受到退税的优惠怎么做账啊，老师

邹老师：回复嘟嘟可爱丸子你好，具体是退回的什么税款？ 

犄角旮旯：回复bamboo老师 不太懂，难道还有月末不结转的么？那什么时候结转

bamboo老师：回复犄角旮旯如果进项大于销项 进项税额留底的话 月末就可以不结转

犄角旮旯：回复bamboo老师 肯定是销项大于进项的，我是通过银行缴纳增值税的，缴款和计提怎么做分录？

bamboo老师：回复犄角旮旯借;应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 上交 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

追逐：回复meizi老师 多长时间缴纳一次？

meizi老师：回复追逐残保金一般一年缴纳一次是

我就是我：回复蒋老师 比如收入是100元，增值税税金是2.91元，但是我只计提那1.91元，差额的1元怎么账务处理

蒋老师：回复我就是我可以冲减收入 贷：主营业务收入 -1 应交税费-应交增值税-销项税额 1

大镜框：回复辜老师 小规模公司增值税需要计提吗？ 借：营业税金及附加 贷：应交税费-增值税？？

辜老师：回复大镜框增值税是不用计提的

鲤鱼纸鹤：回复朴老师 能具体一点不？还是不太懂

朴老师：回复鲤鱼纸鹤还款的时候 借其他应收款贷银行 委托股东还款 借其他应付款 贷其他应收款

朴老师：回复鲤鱼纸鹤哪里不懂？你可以说一下，

鲤鱼纸鹤：回复朴老师 就是还款的时候的分录能解释一下吗

鲤鱼纸鹤：回复朴老师 在还款的时候的其它应收款是每次还款的金额是吗？然后下面的其它应收应付是没有还的钱是吗

朴老师：回复鲤鱼纸鹤对，就是每次还款的金额。 收到车的发票 借固定资产 借进项税 贷银行存款 贷其他应付款－４Ｓ店 还款的时候 借其他应收款－股东贷银行 委托股东还款 借其他应付款４Ｓ店 贷其他应收款－股东

鲤鱼纸鹤：回复朴老师 明白了谢谢 ，

朴老师：回复鲤鱼纸鹤不用客气，满意请给五星好评，谢谢

陈茵：回复玲老师 这个解答对不？

陈茵：回复玲老师 本月15前缴纳的是上月的增值税，附加税是不是应该计提啊？

玲老师：回复陈茵你好 图上老师回的没有错 

陈茵：回复玲老师 增值税到底计提不计提啊？查了很多，也不明白，能给我说的清楚点吗？

玲老师：回复陈茵增值税是发生时就确认了 借应收 贷收入 应交税费。

陈茵：回复玲老师 请详细回答，比如7月进项小于销项了。是要在8月15号前交7月的增值税，这个时候七月的账需要计提增值税吗？

玲老师：回复陈茵增值税不用单独写计提的分录，确认收入时就写了，我上面给你写分录了。一般纳税人期末做结转增值税的分录。 是不是把期末结转增值税的分录理解为具体了？如果是需要期末结转。

Junnie：回复岳老师 这个月补计提上个月的可以吗？上个月没做计提

岳老师：回复Junnie发现少提并及时补提，当然没有问题。

Junnie：回复岳老师 为什么是计提是借 主营业务收入 贷 应交税费？

岳老师：回复Junnie增值税原本确认收入时计提，既然当时没有计提，我猜您是全额确认了收入，所以才从收入里剥离出来。

Junnie：回复岳老师 不是的。已经做了确认收入，收到发票的时候做了，借 库存商品 应交税金-增值税 贷 预付账款 只是这样做对不对?发票是还没有认证抵扣的

岳老师：回复Junnie正因为已经确认了收入，而没有计提增值税，所以要从收入里转出这部分税来。

出水芙蓉：回复朴老师 不用结转

出水芙蓉：回复朴老师 这是销售时做的分录，后期不用结转

朴老师：回复出水芙蓉月底的时候结转的 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税-销项税（简易计税） 然后月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。