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冲以前的预提利息的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 铛铛 发表的提问：
15年5月开始有借款50万，利息2万/月,当时未知有利息要支付未计提需补提利息，之前会计叫我16年6月补计提,老师我应该什么做分录
您好！借：财务费用-利息 贷：应付账款。
226楼
2023-02-23 07:58:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 静夜思 发表的提问：
老师计提工程款利息：借：在建工程 贷：应付利息，支付时怎么冲呢？支付时分录怎么做的呢？
借应付利息贷银行存款。
227楼
2023-02-23 08:03:44
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静夜思：回复郭老师 老师冲回是用负数表示吗
2023-02-23 08:17:11
郭老师：回复静夜思你好，不用的篮子就可以的。
2023-02-23 08:45:20
静夜思：回复郭老师 我们目前还没有做账软件，都是手工做账的。冲回是负数表示金额吗
2023-02-23 08:55:58
郭老师：回复静夜思跑步用的，不管是手工还是软件都是做这个篮子的。
2023-02-23 09:23:20
郭老师：回复静夜思要冲在建工程还是怎么啦？
2023-02-23 09:48:43
静夜思：回复郭老师 就是做凭证的时候计提利息是做借：在建工程31000 贷：应付利息31000。支付利息时做借：应付利息-31000 贷：银行存款-31000。 是这样做吗
2023-02-23 10:16:57
郭老师：回复静夜思借应付利息贷，银行存款都是蓝字的，如果你做红字的话，你的应付利息越来越多。
2023-02-23 10:33:52
静夜思：回复郭老师 那做财务报表的时候怎么做呢是在建工程里面做31000 应付利息做31000吗。还是说应付利息做31000➕31000=62000？
2023-02-23 10:48:32
郭老师：回复静夜思你好，在建工程31000，应付利息31000 做了支付 应付利息31000 银行存款减少31000。
2023-02-23 11:00:31
郭老师：回复静夜思应付利息，减少31000，做了支付，刚才少写了两个字。
2023-02-23 11:18:28
静夜思：回复郭老师 老师财务报表中科目填写是累计数。在建工程写31000 应付利息科目我应该是写31000还是62000
2023-02-23 11:37:24
郭老师：回复静夜思你好，填写31000 余额是这些的。
2023-02-23 12:01:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
计提的坏账准备，现在收回了，之前的计提直接做冲销分录就可以吗
你好 是的 要冲回去
228楼
2023-02-23 08:13:30
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 开心的紫菜 发表的提问：
银行计提第一季度利息并计提增值税的会计分录怎么写
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
229楼
2023-02-23 08:23:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 015 发表的提问：
冲预提成本只冲减预提的那个分录，还是连着转入成本的分录都得冲了从走一遍？
你好 你可以部分红冲的
230楼
2023-02-24 08:03:54
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015：回复meizi老师 那么冲减的分录需要带附件吗？需要的话附什么呢？
2023-02-24 08:22:06
meizi老师：回复015你好 红冲凭证不用附件的
2023-02-24 08:43:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 憨憨可爱阳2013730 发表的提问：
计提利息如何会计分录，如何结转？
支出的吗 借财务费用利息支出 贷银行存款 借本年利润 贷财务费用利息支出
231楼
2023-02-24 08:13:40
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憨憨可爱阳2013730：回复郭老师 计提时，怎么写？
2023-02-24 08:38:18
憨憨可爱阳2013730：回复郭老师 结转时怎么写？
2023-02-24 08:55:14
郭老师：回复憨憨可爱阳2013730计提 借财务费用利息支出 贷银行存款 结转借本年利润 贷财务费用利息支出
2023-02-24 09:15:53
憨憨可爱阳2013730：回复郭老师 计提时还未直付吧？
2023-02-24 09:33:13
憨憨可爱阳2013730：回复郭老师 就贷记银行存款？
2023-02-24 09:43:58
郭老师：回复憨憨可爱阳2013730当月支付的话不需要计提 如果当月不支付 以后支付 借财务费用利息支出 贷应付利息 借本年利润 贷财务费用利息支出
2023-02-24 10:11:16
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
计提保证金怎么做会计分录？保证金的利息收入怎么计题，怎么做会计分录？
借其他应收款 贷银行存款 利息冲减财务费用就行了
232楼
2023-02-24 08:21:00
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陪你考证的初级班主任：回复东老师 什么意思？计提 财务费用的分录是什么？为什么要计其他应收款呢？我知道，收到利息借：银行存款；贷：财务费用 我想问的是，计提财务费用的会计分录？
2023-02-24 08:45:56
东老师：回复陪你考证的初级班主任收到的利息按照我说的做就可以了
2023-02-24 09:05:38
陪你考证的初级班主任：回复东老师 我想问的是，计提财务费用的会计分录？
2023-02-24 09:18:18
东老师：回复陪你考证的初级班主任你说的具体财务费用具体指的具体是什么业务？
2023-02-24 09:30:14
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 三顺 发表的提问：
以前年度多计提工资，调整，会计分录如何写？相关费用类用不用冲销？
你好！借：管理费用（或制造费用、生产成本、销售费用等）---工资（差额红字）贷：应付职工薪酬（差额红字） 红字相当于冲减费用。
233楼
2023-02-26 17:36:47
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晴天 发表的提问：
去年的预付款，付的燃气费，现在才拿来发票冲账，用以前年度损益调整，怎么冲账，具体的会计分录是什么？
借：以前年度损益调整贷：预付账款
234楼
2023-02-26 17:43:43
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晴天：回复袁老师 不用做别的改动了吗？
2023-02-26 18:06:03
袁老师：回复晴天是的，这个不用的了呢。
2023-02-26 18:18:36
晴天：回复袁老师 但是，这样调了，负债表上的期末数减去期初数就不等于利润表上的期末数了
2023-02-26 18:40:48
袁老师：回复晴天这个勾稽关系不对，是正常的了
2023-02-26 19:04:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 美丽的路灯 发表的提问：
如果我这里做冲销计提，需要怎么做会计分录？
你好，具体的是什么业务？
235楼
2023-02-26 18:08:59
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美丽的路灯：回复郭老师 老师，我的原来公积金少交一笔，因为我决算做完了，资产负债表上不想体现这笔钱存在，我就采用冲销的形式，后续我还需要再做什么吗？
2023-02-26 18:22:50
郭老师：回复美丽的路灯你好，你冲销的形式是怎么做的？
2023-02-26 18:37:05
美丽的路灯：回复郭老师 红字冲销， 多扣公积金。 工资福利 313 多扣公积金。  应付职工薪酬待遇 313
2023-02-26 18:59:20
郭老师：回复美丽的路灯你好多扣的公积金为什么要做福利费？
2023-02-26 19:15:20
郭老师：回复美丽的路灯少交了一笔，然后你红充多计提的公积金不就可以啦。
2023-02-26 19:43:21
美丽的路灯：回复郭老师 业务活动费用中的工资福利
2023-02-26 20:09:47
美丽的路灯：回复郭老师 不对是嘛？
2023-02-26 20:33:10
郭老师：回复美丽的路灯你好，借业务活动费用公积金负数贷应付职工薪酬负数，应该是做这个。
2023-02-26 20:56:59
美丽的路灯：回复郭老师 我就是红冲计提了，我是想问说后续还要做什么吗？还是只要这样子就可以了
2023-02-26 21:13:37
郭老师：回复美丽的路灯他不需要做其他的业务。
2023-02-26 21:28:15
美丽的路灯：回复郭老师 老师，我还有一个问题，我就是在3月份工资多发99块钱，4月份工资采用少发的99块钱的形式，我这里要怎么做会计分录？
2023-02-26 21:52:30
美丽的路灯：回复郭老师 我多发放的部分放在其他应收款里面
2023-02-26 22:16:00
郭老师：回复美丽的路灯借应付职工薪酬贷其他应收款99 发工资的时候。
2023-02-26 22:31:58
美丽的路灯：回复郭老师 比如说我应发2000，那我计提的时候，要怎么做会计分录？按照应发数2000去做分录，还是1911的来？
2023-02-26 23:00:51
郭老师：回复美丽的路灯借管理费用2000贷，应付职工薪酬2000。
2023-02-26 23:15:28
郭老师：回复美丽的路灯应付职工薪酬2000 贷银行存款 其他应收款99。
2023-02-26 23:37:16
美丽的路灯：回复郭老师 对啊，我是这样子做，为什么我的资产负债表上面还有体现99元
2023-02-27 00:04:46
郭老师：回复美丽的路灯借管理费用2000贷，应付职工薪酬2000。 2021-06-01 10:10:48 应付职工薪酬2000 贷银行存款 其他应收款99。 2021-06-01 10:11:01 都做了 那发工资分录
2023-02-27 00:23:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 刘娟 发表的提问：
老师，计提应收利息的会计分录和应付利息得会计分录您看我做的对吗？怎么结转期间损益后我觉得不对劲呢？
分录是正确的 借；本年利润 借；财务费用-利息 借；财务费用-利息收入 贷；本年利润
236楼
2023-02-27 07:59:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师 这笔业务的预提利息不用做分录吗？
你好，需要做计提利息的分录的
237楼
2023-02-27 08:06:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 雪 发表的提问：
老师，请问2020年1月15日半年期借款600万，年利率6.5%，请问每月应计提利息，如何计算，求计算过程及会计分录，谢谢！
你好 借入款项，借；银行存款600万，贷；短期借款600万 按月计提利息，借；财务费用600万*6.5%/12，贷；应付利息600万*6.5%/12
238楼
2023-02-27 08:15:00
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雪：回复邹老师 1月按多少天计算？
2023-02-27 08:55:30
邹老师：回复雪你好，1月15日借入，当月是按17天计算
2023-02-27 09:24:13
雪：回复邹老师 年按多少天？
2023-02-27 09:50:16
邹老师：回复雪你好，银行在计算利息的时候，一年是按实际天数365或366计算的
2023-02-27 10:17:31
邹老师：回复雪考试的时候通常默认是按360天计算
2023-02-27 10:45:06
雪：回复邹老师 好，谢谢
2023-02-27 11:04:40
邹老师：回复雪不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-27 11:23:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 学堂用户vnbbft 发表的提问：
4月1日向银行借入一笔款项，金额50万元。期限为三个月，年利率为6%，利息于本金到期共同支付。所得款项已存入银行。 请写出: 4月1日收到借款: 4月30日，5月31日，6月30日计提利息: 7月1日支付利息及归还本金的会计分录。
你好 4月1日收到借款 借：银行存款，贷：短期借款 4月30日，5月31日，6月30日计提利息 借：财务费用，贷：应付利息 7月1日支付利息及归还本金 借：应付利息，短期借款，贷：银行存款 
239楼
2023-02-28 07:43:25
全部回复
梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 向暖 发表的提问：
华能公司因采购资金不足，向交通银行申请半年期信用贷款，交通银行经审核后同意于2020年1月10日向其发放贷款30万元，约定的贷款年利率为8%，采用利随本清方式支付利息。假如该公司在2020年7月10日款项到期时，由于资金紧张，只能支付贷款利息12000元，未能支付贷款本金，逾期至9月末归还所欠本息。编制2020年7月10日收取利息，逾期利息计提及逾期贷款收回时的会计分录
你好，可以参考 1.收回逾期贷款本息及期限内利息的会计分录 借：银行存款等 贷：财务费用-利息收入 2.实际收到利息时 借：银行存款等 贷：应收利息 3.罚息和逾期利息的会计分录 逾期罚息=(本金%2B到期利息)*万分之五*逾期天数。 最后逾期贷款利息=到期利息%2B罚息。 借：财务费用 贷：应付利息 银行存款
240楼
2023-02-28 07:52:35
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