首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
冲以前的预提利息的会计分录
分享
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Flower 发表的提问：
7月计提社保， 借：管理费用 贷：其他应收款-社保 9月冲回7月多计提社保怎么做分录？ 我看以前会计做的是， 借:管理费用 贷:本年利润 她做的对吗
你好 冲直接做计提分录 做红字分录就行了 然后你计提社保单位部分应该有应付职工薪酬的 不走其他应收款来做的
256楼
2023-03-06 08:02:59
全部回复
Flower：回复meizi老师 有应付职工薪酬，我没写进去。
2023-03-06 08:24:35
meizi老师：回复Flower你好 那需要 他红冲分录不对
2023-03-06 08:36:53
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 周周要努力呀✌️ 发表的提问：
21年冲回20年计提的7万元坏账准备，会计分录这样写对吗？ 借：坏账准备 7 贷：以前年度损益调整 7 借：以前年度损益调整 7 贷：本年利润 7
同学你好 借：以前年度损益调整 7 贷：本年利润 7——这笔分录 借，以前年度损益调整 贷，利润 分配一未分配利润 ；
257楼
2023-03-07 06:37:12
全部回复
周周要努力呀✌️：回复立红老师 老师，资产负债表上还有这个坏账准备7万元呢，是不是得先把坏账准备减少了，再调整利润呢
2023-03-07 06:50:59
立红老师：回复周周要努力呀✌️同学你好 资产负债表上还有这个坏账准备7万元呢——这个是抵减报表中的应收账款项；
2023-03-07 07:01:47
周周要努力呀✌️：回复立红老师 现在这个坏账准备收回来了，不是应该先把计提的坏账准备冲回吗？然后再增加本年利润
2023-03-07 07:28:34
周周要努力呀✌️：回复立红老师 我明白了，
2023-03-07 07:48:49
周周要努力呀✌️：回复立红老师 借：坏账准备 7 贷：以前年度损益调整 7 借：以前年度损益调整 7 贷：利润分配—未分配利润 7
2023-03-07 08:14:12
周周要努力呀✌️：回复立红老师 请问老师是这样吗？
2023-03-07 08:43:18
立红老师：回复周周要努力呀✌️同学你好，是这样的；；；
2023-03-07 08:58:35
周周要努力呀✌️：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 09:23:15
立红老师：回复周周要努力呀✌️不客气的，祝您学习愉快
2023-03-07 09:46:11
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 光亮的滑板 发表的提问：
某公司于20x5年1月1日发行债券，该债券4年期、面值为1000万元、票面年利率为4%，每年1月5日支付上年度的利息，到期日为20x9年1月1日，到期日一次归还本金和最后一次利息。发行时市场利率为5% 假定按年计提利息。 要求：编制该公司从20x5年1月2日至20x9年1月1日上述有关业务的会计分录。
同学你好，我来做一下
258楼
2023-03-07 07:05:17
全部回复
桂龙老师：回复光亮的滑板同学，这个题不完整。缺少发行债券实际收到的资金。
2023-03-07 07:35:29
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 学堂用户h37dwk 发表的提问：
1.企业向银行借入32000元,期限为2个月,到期一次还本付息,年利率6%球会计分录 2.企业向银行借入5000元,期限为2个月,到期还本,按月支付利息,年利率6%。 要求: 1.取得借款的业务处理 2.计提、支付利息的业务处理
你好同学 1借，银行存款32000 贷，短期借款32000 借，财务费用160 贷，应付利息160 借，短期借款32000 应付利息160 财务费用160 贷，银行存款32320
259楼
2023-03-07 07:34:17
全部回复
小默老师：回复学堂用户h37dwk1借，银行存款5000 贷，短期借款5000 借，财务费用25 贷，应付利息25 借，短期借款5000     应付利息25     财务费用25 贷，银行存款5050
2023-03-07 07:58:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 端庄的大碗 发表的提问：
某企业向银行借入6个月借款100000元，存入银行，年利率为3.6%。所有收支通过银行进行，要求列出借入本金：按月计提利息，按季支付利息，偿还本金的会计分录
您好 借；银行存款 100000 贷：短期借款 100000 借：财务费用 100000*0.036/12=300 贷：应付利息 300 借：应付利息 300*2=600 财务费用 300 贷：银行存款 900 借：短期借款 100000 贷：银行存款 100000
260楼
2023-03-07 07:42:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 背后的奇迹 发表的提问：
4月1日，向工商银行借入期限6个月的借款600 000元，年利率4.8%，期限为3个月，利息按月提取，按季支付，到期一次还本。编制4、5月计提利息，6月支付利息的会计分录。
你好 编制4、5月计提利息的分录，借：财务费用，贷：应付利息 6月支付利息的会计分录，借：应付利息，贷：银行存款 
261楼
2023-03-07 07:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
投资公司委托银行发放贷款给客户和投资公司直接发贷给客户怎么做会计分录呢,计提利息呢?
借；委托贷款 贷；银行存款 借；其他应收款 贷；银行存款 借；应收利息 贷；财务费用——利息收入
262楼
2023-03-08 07:05:30
全部回复
超越平凡：回复邹老师 不是贷投资收益吗？ 这种情况不是利息收入不是一级科目吗？直接贷：利息收入不行吗？ 能解释一下吗？
2023-03-08 07:52:51
邹老师：回复超越平凡你好，不是长期股权投资，不计入投资收益的 可以设置利息收入一级科目
2023-03-08 08:07:17
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 破茧。幻化成蝶 发表的提问：
.某企业2002年1月1日购买南方公司同日发行的4年期，利率为12％的债券，债券面值1,000元，共计40份，实际支付价款41,000元，该债券到期一次还本付息。 要求：编制该企业购入债券、计提利息、溢价摊销、债券到期收回的会计分录（溢价摊销采用直线法）
借持有至到期投资-面值40000 -利息调整1000 贷银行存款41000 有实际利率吗
263楼
2023-03-08 07:15:38
全部回复
破茧。幻化成蝶：回复方老师 没有，题目就这一次
2023-03-08 08:00:00
方老师：回复破茧。幻化成蝶没有实际利率的话需要先测算实际利率，考试时一般会给出实际利率或者会给大概的测算利率数据进行计算。 计提利息及溢价摊销时 借持有至到期投资-应计利息贷投资收益 持有至到期投资-利息调整 到期收回时 借银行存款 贷持有至到期投资-面值 -应计利息
2023-03-08 08:10:34
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ Blah 发表的提问：
2017年5月1日， 帝都公司开始建造一座仓库，施工期为15个月。2017年为建造仓库发生的支出金额及时间如下: 2017年5月1日900 000元 2017年8月1日600 000元 2017年10月1日300 000元 帝都公司有两笔一般借款,具体情况如下: 银行借款(6.5%) : 2 000000元，2016年1月1日取得; 银行借款(7%) : 5 000 000元，2016年7月1 日取得; 1、编制2017年12月31日帝都公司计提借款利息的会计分录。
一般借款则资本化率是（2000000*6.5%%2B5000000*7%）/（2000000%2B5000000）=6.86%
264楼
2023-03-08 07:35:37
全部回复
暖暖老师：回复Blah资产支出加权平均数=900000*8/12%2B600000*5/12%2B300000*3/12=925000 资本化金额=925000*6.86%=63455
2023-03-08 08:15:25
暖暖老师：回复Blah2017年计提利息=2000000*6.5%%2B5000000*7%=480000 借在建工程63455 财务费用416545 贷应付利息480000
2023-03-08 08:31:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 忐忑的大山 发表的提问：
甲公司2020年1月1日，为建造厂房从银行借入期限2年、利率6%、按季付息、到期还本的专门借款1000000元。 要求： ⑴编制甲公司借入款项时的会计分录； ⑵编制甲公司按月计提利息时的会计分录； ⑶编制按季归还利息时的会计分录； ⑷编制到期归还本金时的会计分录。
你好 ⑴编制甲公司借入款项时的会计分录； 借：银行存款，贷：长期借款 ⑵编制甲公司按月计提利息时的会计分录； 借：在建工程，贷：应付利息 ⑶编制按季归还利息时的会计分录； 借：应付利息，贷：银行存款 ⑷编制到期归还本金时的会计分录。 借：长期借款，贷：银行存款
265楼
2023-03-08 07:59:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 现代的彩虹 发表的提问：
从银行借入3年期限的借款500000元，利率6%按月计提，按年支付利息。 怎么写会计分录？
您好 借：银行存款 500000 贷：长期借款 500000 按月计提利息 借：财务费用-利息支出 500000*0.06/12=2500 贷：长期借款-应计利息 2500 按年支付 借：长期借款-应计利息 2500*12=30000 贷：银行存款 30000
266楼
2023-03-09 07:16:14
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
这个2冲销预提做正确的 这个分录做在哪一年？比如 2018预提的 这个冲销预提分录做在2.19吗
是的，做19年，你这个几时取得发票做几时，
267楼
2023-03-09 07:43:54
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 晓荣?新项目懒人白全国招商中 发表的提问：
自查以前年度帐目会计分录怎么做？
您好！需要用以前年度损益调整科目来调整。
268楼
2023-03-09 07:56:59
全部回复
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复程小峰老师 这样做不可以吗？老师
2023-03-09 08:22:04
程小峰老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中您好！是应该这么做，现在新政策将我说的以前年度损益调整这个科目统一都用利润分配-未分配利润来代替。你做的没问题。
2023-03-09 08:50:53
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复程小峰老师 好的，谢谢老师
2023-03-09 09:07:28
程小峰老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2023-03-09 09:22:07
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 热心网友小侯????미장 发表的提问：
老师 ，以前年度的账做错了我调在本年度需要做什么会计分录
你好，是什么科目错了，涉及到损益类的，要用以前年度损益调整，
269楼
2023-03-10 09:38:31
全部回复
热心网友小侯????미장：回复庄老师 就是多记了笔费用
2023-03-10 09:58:47
庄老师：回复热心网友小侯????미장你好，借其他应付款，贷以前年度损益调整，
2023-03-10 10:22:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小慧 发表的提问：
调整以前年度损益，多计提59179.51，是这样做分录吗？
你好 如果你是多计提了工资 分录就是这样写的 冲你多计提的工资
270楼
2023-03-10 09:45:28
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料