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冲以前的预提利息的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 明明还是个小菇凉 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，去年进行预提费用，暂估成本，今年可以直接进行冲暂估预提嘛?就是去年的暂估预提做一笔负数，再进行票入账，还是直接做一笔借以前年度损益调整，贷其他应付款—预提/应付账款—暂估，借:利润分配—未分配利润，贷:以前年度损益调整
您好 请问您暂估时候分录怎么写的
241楼
2023-02-28 08:01:26
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明明还是个小菇凉：回复bamboo老师 借:管理费用—预提，贷:其他应付款—预提费用
2023-02-28 08:31:18
bamboo老师：回复明明还是个小菇凉借：利润分配—未分配利润  借方红字 贷:其他应付款—预提费用  贷方红字
2023-02-28 08:49:55
明明还是个小菇凉：回复bamboo老师 不可以做一笔负数?
2023-02-28 09:07:30
明明还是个小菇凉：回复bamboo老师 小企业会计准则不走以前年度调整?
2023-02-28 09:30:16
明明还是个小菇凉：回复bamboo老师 利润分配—未分配利润为什么是借方负数
2023-02-28 09:51:16
明明还是个小菇凉：回复bamboo老师 老师不可以直接冲?
2023-02-28 10:14:51
bamboo老师：回复明明还是个小菇凉小企业会计准则不走以前年度调整
2023-02-28 10:41:11
bamboo老师：回复明明还是个小菇凉应该红字原方向冲销
2023-02-28 10:57:39
明明还是个小菇凉：回复bamboo老师 不可以借:管理费用—预提 负数，贷:其他应付款—预提费用 负数?
2023-02-28 11:15:17
bamboo老师：回复明明还是个小菇凉请问大概多少金额
2023-02-28 11:28:36
明明还是个小菇凉：回复bamboo老师 预提了几十万，进来才几千
2023-02-28 11:54:04
bamboo老师：回复明明还是个小菇凉金额这么大 要通过利润分配-未分配利润科目 调整汇算清缴
2023-02-28 12:23:28
明明还是个小菇凉：回复bamboo老师 那如果汇算清缴这几十万没进来的话交企业所得税，账务需要怎么进行处理，需要把其他应付款—预提费用冲出来吗？
2023-02-28 12:48:30
bamboo老师：回复明明还是个小菇凉果汇算清缴这几十万没进来的话交企业所得税 账务就我上面那要写分录啊  其他应付款—预提费用冲出来了啊
2023-02-28 13:02:06
明明还是个小菇凉：回复bamboo老师 哦哦，好的
2023-02-28 13:23:22
明明还是个小菇凉：回复bamboo老师 那就是金额不对等，进行冲去年的预提，就一定要走利润分配—未分配利润了，如果对等可以直接冲去年预提的那笔?
2023-02-28 13:36:50
bamboo老师：回复明明还是个小菇凉如果对等 可以冲销 然后另外根据蓝字发票写分录
2023-02-28 13:48:57
明明还是个小菇凉：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 14:18:00
bamboo老师：回复明明还是个小菇凉不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-28 14:38:41
明明还是个小菇凉：回复bamboo老师 借：利润分配—未分配利润 借方红字 贷:其他应付款—预提费用 贷方红字，老师如果做了这一笔，不用再做一笔嘛?发票进来开进来了
2023-02-28 15:01:18
bamboo老师：回复明明还是个小菇凉开具了发票的话 对应还要写一笔这样的分录 蓝字
2023-02-28 15:12:01
明明还是个小菇凉：回复bamboo老师 这样开红字不就相当于去年没有暂估嘛?一正一负两个分录不是平了，那我进来的去年发票怎么处理
2023-02-28 15:28:56
明明还是个小菇凉：回复bamboo老师 小企业会计准则是不用以前年度损益调整过渡的对不，如果我用以前年度损益调整过渡可以吗？
2023-02-28 15:39:12
bamboo老师：回复明明还是个小菇凉进来的去年发票  就是把发票金额写蓝字 没有开具发票来的金额就在利润分配—未分配利润 体现了 汇算清缴的时候要纳税调整啊 用以前年度损益调整过渡也可以
2023-02-28 16:01:42
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
去年12月计提奖金，现在不发了，要红冲 会计分录该怎么做
你好，最好是反结账到12月删除那条分录。因为跨年的损益要通过以前年度损益调整科目，很麻烦哈。
242楼
2023-02-28 08:14:59
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也許、啲也許：回复小小刘老师 还不能删除 一是税报完了 报表也报完了 还有会影响第四季度的预缴所得税 借 ：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬吗 这样对吗
2023-02-28 08:33:30
小小刘老师：回复也許、啲也許你好，是的哈。然后再做一笔借：未分配利润 贷：以前年度损益调整。
2023-02-28 08:50:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 生动的大船 发表的提问：
预算会计冲预交水费会计分录怎么做？
你好，同学。 预算会计是收付实现制，并不存在 冲什么预交，他是交的时候直接计了支出了
243楼
2023-03-01 07:24:27
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 独特的枕头 发表的提问：
在汇算清缴前取得 可以用来冲2019年的预提费用，那这个分录怎么做
你好 之前分录怎么做的
244楼
2023-03-01 07:48:09
全部回复
独特的枕头：回复meizi老师 借：管理费用—其他 贷：现金
2023-03-01 08:05:19
meizi老师：回复独特的枕头n好 那你就把发票附凭证后面即可 。可以税前扣除
2023-03-01 08:17:09
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 奇异 发表的提问：
跨年度预提费用，会计分录怎么做，第二年怎么冲
同学好，预提时，借计成本费用，贷计其他应付款-预提费用，来年收到发票再红字冲减上面科目，再做正确分录
245楼
2023-03-01 08:12:00
全部回复
奇异：回复英老师 我指的是跨年度的，18年12月预提的，19年怎么冲回
2023-03-01 08:34:32
奇异：回复英老师 我12月份做了，借：管理费用，贷：其他应付款。19年现在费用发票陆陆续续来了，我该怎么做分录
2023-03-01 08:46:13
英老师：回复奇异19年红字分录，借：管理费用，贷：其他应付款，来了发票正常确认
2023-03-01 09:12:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
计提贷款利息会计分录不应该是财务费用的吗？
筹建期记开办费就可以
246楼
2023-03-02 06:57:24
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
销售方收到红字发票信息表后开具的红字发票冲减了之前的销售会计分录后，需要冲减计提的成本吗？月末需要结转销项税额吗？
你这个是退货还是啥情况开的红字
247楼
2023-03-02 07:24:46
全部回复
妮妮：回复maize老师 当时销售出去时开票企业名称错了，对方已抵扣认证了，然后开红字信息表给我销售方，我销售方开具红字发票给购货方的，我想问我销售方账务怎么处理？我已经按照之前做的蓝字根据红字发票做红字负数冲减了，就是想问需要冲减之前结转的成本吗？还有销项税额已经负数红字了，现在余额在借方属于留底税额了，需要结转销项税吗？
2023-03-02 07:44:16
maize老师：回复妮妮不用啊，你不重新开蓝字么，你们不是退货就不用冲回成本
2023-03-02 08:06:02
妮妮：回复maize老师 购货方开具红字发票给我销售方，要求重新开票，这种情况不需要冲减成本？是因为我销售方发票不够了，只能下个月开蓝字发票的，我是想问只开具红字发票给到购货方了，我销售方需要冲减成本不？
2023-03-02 08:28:09
妮妮：回复maize老师 老师的意思是我不要冲掉成本，这个月开具蓝字发票后重新做销售会计分录，不再结转这比货的成本就好，是这个意思吗？
2023-03-02 08:41:30
maize老师：回复妮妮上面回复了啊，你只有退货才涉及冲回成本，你都没有货物回来你实际成本发生啊，不能冲回啊
2023-03-02 08:54:03
妮妮：回复maize老师 明白了，
2023-03-02 09:14:45
maize老师：回复妮妮在另个提问回复你了，你没有货物回来就不冲回成本
2023-03-02 09:35:47
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ the sunshine、 发表的提问：
用银行存款支付17年第一季度的基金贷款利息10万，会计分录如何做？要先计提再支付吗？我们以前月底没有计提过。
不计提也可以的，借：财务费用10 贷：银行存款10
248楼
2023-03-02 07:47:38
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the sunshine、：回复袁老师 有没有明确的规定。必须要计提或者说是不计提也可以
2023-03-02 08:07:28
袁老师：回复the sunshine、没有
2023-03-02 08:29:21
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Jessica-yl 发表的提问：
上交上级单位利润可以预提吗？如何做会计分录
您好，可以预提的，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配-应付利润，同时，借；利润分配-应付利润，贷：应付利润。
249楼
2023-03-02 07:59:29
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Jessica-yl：回复王雁鸣老师 老师。我要计提的是当期利润。不能对往期利润产生影响
2023-03-02 08:19:29
王雁鸣老师：回复Jessica-yl您好，计提当期利润？是什么意思啊？要记入管理费用吗？如果是的话，应该借；管理费用-服务费等科目，贷；应付账款-上级单位名称。
2023-03-02 08:48:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 恋鱼 发表的提问：
老师，请问社会团体补记以前年度漏记的义卖善款如何处理，如何做会计分录
同学你好 是非营利组织的吗
250楼
2023-03-02 08:11:59
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恋鱼：回复朴老师 老师，是的
2023-03-02 08:42:50
朴老师：回复恋鱼借银行 贷非限定性收入
2023-03-02 08:56:27
恋鱼：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-03-02 09:21:31
朴老师：回复恋鱼满意请给五星好评，谢谢
2023-03-02 09:41:15
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 唠叨的冬瓜 发表的提问：
太细了，应收票据到期，收到票据¥90,000可以计提的利息¥1400的会计分录怎么写？
你好，借 银行存款 91400 财务费用 -1400 贷 应收票据 90000
251楼
2023-03-05 09:45:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 标致的煎蛋 发表的提问：
华意公司2×20年1月1日从银行借入3个月的借款10 000元，月利率5‰，利息实行按月计算，按季支付的方法。2×20年2月1日取得为期3年的银行借款500 000元，借款年利率为3%，利息按年计提，到期一次还本付息。试做出借入时、期末计息时和到期还本付息时的会计分录。
你好 取得借款，借：银行存款，贷：短期借款 10 000 ，长期借款  500 000 计提利息，借：财务费用，贷：应付利息 到期还本付息时，借：短期借款 10 000 ，长期借款  500 000，应付利息，贷：银行存款 
252楼
2023-03-05 09:54:23
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 回忆 发表的提问：
12月1日，向银行借入6个月的借款50000元，存入银行，年利率6%，利息按月计提，按季支付。要怎么写会计分录
你好，借银行存款贷短期借款 借财务费用贷应付利息，
253楼
2023-03-05 10:03:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 愤怒的鸭子 发表的提问：
甲公司2018年1月1日因日常经营需要向银行借入为期6个月的短期借款 100000元，取得时年利率为6%，按月计提利息并按季支付利息。要求分别写出 取得借款、计提利息、支付利息、以及归还本金的会计分录。（提示：答案一共 有5笔分录）
借银行存款100000 贷短期借款100000
254楼
2023-03-06 07:10:46
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暖暖老师：回复愤怒的鸭子借财务费用500 贷应付利息500
2023-03-06 07:37:50
暖暖老师：回复愤怒的鸭子借应付利息1500 贷银行存款1500
2023-03-06 08:04:27
暖暖老师：回复愤怒的鸭子借短期借款100000 贷银行存款100000
2023-03-06 08:26:01
愤怒的鸭子：回复暖暖老师 五笔分录老师
2023-03-06 08:49:21
愤怒的鸭子：回复暖暖老师 还本付息我知道 是不是还差支付利息
2023-03-06 09:04:34
暖暖老师：回复愤怒的鸭子借应付利息1500 贷银行存款1500
2023-03-06 09:33:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 温暖的裙子 发表的提问：
以存款支付借款利息10000的会计分录
。借财务费用，贷银行存款。
255楼
2023-03-06 07:40:18
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