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冲以前的预提利息的会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，利息收入的分录所有的月份都错了，我可以直接做一笔合计利息收入红冲在12月份吗 这个分录要做红冲的话，要怎么做呢？ 借：财务费用-利息收入，贷：银行存款 可以吗？
你好，这个具体怎么做错的？
286楼
2023-03-15 06:55:06
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ v 发表的提问：
2016年计提的股东借款利息，借 财务费用 贷 其他应付款-股东XX，已经提了12个月了，现在2017年，老板说利息可以不用了，要把去年的利息计提都取消，请问，怎么冲回去呢，分录该怎么写？
借：以前年度损益调整（负值），借：其他应付款--股东
287楼
2023-03-15 07:09:50
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v：回复袁老师 那么如果是在年内调整上月的呢？
2023-03-15 07:42:52
袁老师：回复v冲财务费用
2023-03-15 08:04:42
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 小小小 发表的提问：
计提短期借款利息，和长期借款利息的分录怎么做呀？长期借款分一次还本付息和分期计提并支付利息的分录又怎么做
计提短期和长期利息分录： 借：财务费用 贷：应付利息 到期一次还本付息，计提利息时：借：财务费用-利息支出贷：长期借款——应计利息到期支付利息和本金时：借：长期借款——本金——应计利息贷：银行存款 分期付息情况下，计提利息通过“应付利息”核算;到期一次还本付息情况下，计提利息通过“长期借款——应计利息”核算。
288楼
2023-03-15 07:17:53
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小小小：回复曼曼老师 一次还本付息，是到期了，准备还钱了才做上面的分录吗？利息需要分摊吗
2023-03-15 07:50:12
曼曼老师：回复小小小你好，一次还本付息，需要计提每期利息费用。
2023-03-15 08:11:19
小小小：回复曼曼老师 是不是跟短期借款利息一样的分录呀，只是把贷方的应付利息换成长期借款-应付利息呀
2023-03-15 08:30:40
曼曼老师：回复小小小借：财务费用-利息支出 贷：长期借款——应计利息
2023-03-15 08:48:40
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 琳 发表的提问：
以前年度多计提费用，现在该如何做会计分录
通过以前年度损益调整冲回
289楼
2023-03-15 07:29:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提短期借款利息，会计分录如何做
借财务费用 贷应付利息
290楼
2023-03-15 07:44:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 学堂用户e3spyz 发表的提问：
某企业2021年1月1日借入短期款200万元，年利率6%。借款期限九个月，利息按季支付，做出2021年2月预提利息的会计分录
借财务费用200*6%/12 贷应付利息
291楼
2023-03-16 06:46:02
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 儒雅的白开水 发表的提问：
冲以前年度多提的折旧如何分录
你好！ 借累计折旧 贷以前年度损益调整（利润分配…未分配利润）
292楼
2023-03-16 07:00:26
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.45w
引用 @ 天使 发表的提问：
企业收到一笔钱，以前会计做成借:银行存款，贷:预付账款了，是不是直接调整预收和预付，不用把原先的分录原模原样的冲掉，在做新分录
嗯，不用冲了，把预付和预收在直接换了
293楼
2023-03-16 07:23:54
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 粗心的音响 发表的提问：
支付以前年度应付款的预算会计分录
支付以前年度应付款的不做预算会计分录
294楼
2023-03-16 07:44:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小蜜雨 发表的提问：
现在暂时成本票/费用票不够，要冲收入，可以预提成本/费用吗？会计分录怎么做，后面又怎么冲会呢
你好，没有发生实际业务，是不能预提成本费用的。如果是实际发生的，比如房租，而暂时没有取得发票，是可以预提的
295楼
2023-03-19 09:00:37
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小蜜雨：回复立红老师 预提只针对于已经实际发生的业务，之间已发生款项交易，只是没有收到发票的这种情况才能预提成本或者费用吗
2023-03-19 09:19:10
立红老师：回复小蜜雨你好，是的，除了这个内容，还包括比如已经借款后月末需要计提的利息、固定资产的折旧。
2023-03-19 09:49:00
小蜜雨：回复立红老师 第二个问题，一月份购买了固定资产（20多万），一月支付了五万，三月支付了三万，现在还没收到发票。我从一月开始做暂估入账，支付的款项做的是预付，从二月开始提折旧，现在票没有收到，那个暂估入账暂时等它这样，等收到票再冲销可以吗？
2023-03-19 10:05:04
立红老师：回复小蜜雨你好，可以，是可以的，
2023-03-19 10:30:24
林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 杨杨 发表的提问：
工会发一笔福利 但是经费不足 提前由工会主席自己提前预付？如何写分录
你好： 对于垫付部分： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：其他应付款 补提工会经费 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 给工会主席保销 借：其他应付款 贷：银行存款
296楼
2023-03-19 09:09:13
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杨杨：回复林夕老师 19年工会发一笔福利 工会主席自己提前预付了，到年底工会的钱没动一分！到20年工会账户才给主席报销的，中间还需要做一步什么吗？不做处理的话19年工会资产负债表不平
2023-03-19 09:36:04
杨杨：回复林夕老师 老师就差811.17你看这么填的对吗？
2023-03-19 09:57:43
林夕老师：回复杨杨你好： 在2019年做的账务处理是 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：其他应付款 （这个分录不进行款项支付，只是工会主席的预付）。（19年工会经费正常发生，这样做后，资产负债表是平衡的。） 咱们提供下自己原来做的，老师看一下是不是这里导致的不平衡。
2023-03-19 10:21:41
杨杨：回复林夕老师 这是19年发生的业务
2023-03-19 10:41:46
杨杨：回复林夕老师 老师在吗？
2023-03-19 11:09:39
林夕老师：回复杨杨你好： 报表填写的不正确。 811.73，应当填在结余的位置，填写“-811.73”
2023-03-19 11:21:57
杨杨：回复林夕老师 老师那811.73不用做账务处理。是吗？那2020年报表的差额也写在结余处吗？结余金额和收支明细结余是一致的金额是吗？
2023-03-19 11:49:29
杨杨：回复林夕老师 谢谢老师！
2023-03-19 12:12:34
林夕老师：回复杨杨你好： 811.73，结余金额：是收入、费用的汇总数。 每年都需要将收入、费用结转到结余中。 是一致的。
2023-03-19 12:32:22
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 时尚的蛋挞 发表的提问：
公司向非金融机构借款的利息，如何计提(会计分录)？
借：财务费用等　贷：应付利息
297楼
2023-03-19 09:21:34
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 玩命的砖头 发表的提问：
计提本月应负担的短期借款利息怎么写会计分录？
借财务费用 贷应付利息
298楼
2023-03-19 09:36:08
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 香奈儿 发表的提问：
老师，公司向股东借款，计提的利息怎么做会计分录？
你好 借：财务费用---利息支出 贷：应付利息
299楼
2023-03-19 09:42:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.82w
引用 @ ? Xdy 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做，然后冲的会计分录又怎么做
你好，计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 冲销 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
300楼
2023-03-20 07:35:59
全部回复
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