Ae…柠檬：回复邹老师 老师，刚才学校问题，我们学校是把明细计入劳务成本，月底再结转到主营业务成本吗？还有补贴也计入营业外收入，这么说我们学校不存在主营业务收入吗？

邹老师：回复Ae…柠檬你好，提供的培训服务取得的收入就是主营业务收入啊

乐观的小懒猪：回复东老师 将代理记账那里的科目余额表余额作为初期金额建账是吗？能导入吗？

东老师：回复乐观的小懒猪不是导入，是根据这个余额录入建账。

乐观的小懒猪：回复东老师 好的，谢谢。

东老师：回复乐观的小懒猪不客气，帮忙给个五星好评，谢谢。

乐观的小懒猪：回复东老师 我是会计学堂的忠诚粉丝，必须五颗星。我拿着从代理那取得的科目余额表，以它的余额为期初金额，重新建立帐套，手工输入对吧？

东老师：回复乐观的小懒猪对，按照他给你的数录入到你新的财务软件里面就行。

乐观的小懒猪：回复东老师 好的感谢

东老师：回复乐观的小懒猪不客气，如果满意帮忙给个五星好评，谢谢。

：回复王雁鸣老师 谢谢老师，主要是涉及到损益了。是这样的:我们是先收到了一笔财政经费，经费注明是前期运作经费。我收到之后做了一笔借：银行存款 贷：递延收益 因为这笔钱是前期运作经费，我在支付管理费用这些的时候就同时冲抵了递延收益。但是审计的老师们说固定资产和无形资产不能这样做。 购入固定资产的时候，我做了借：固定资产 贷：银行存款，同时借：递延收益 贷：固定资产。 折旧的时候也做错了，做了借:累计折旧 贷:递延收益 现在想把做错的账目调整了，不知从何下手，求老师指点。

王雁鸣老师：回复您好，不客气，购入固定资产的时候，做了借：固定资产 贷：银行存款，同时借：递延收益 贷：固定资产。更正时，借：递延收益，负数， 贷：固定资产，负数。折旧的时候也做错了，做了借:累计折旧 贷:递延收益，正理的时候，借:累计折旧 负数，贷:递延收益，负数。

：回复王雁鸣老师 谢谢老师的解答！请问老师，这样把错误的分录冲掉之后，再把正确的分录写上对吗？需要再通过以前年度损益调整来做吗？

王雁鸣老师：回复您好，小企业，金额不大，可以这样操作的，注意把握，如果涉及以前年度损益金额，大于原来年度利润金额的10%，就把上述损益类科目，改为以前年度损益调整，或者直接记入利润分配-未分配利润科目也可以的。

：回复王雁鸣老师 谢谢老师的指点！

王雁鸣老师：回复您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。

荔枝心：回复懿曼老师 好的，谢谢

懿曼老师：回复荔枝心不客气，麻烦给个好评哦

荔枝心：回复懿曼老师 和代账公司不同的财务软件，可以打开他们的账套

荔枝心：回复懿曼老师 好的，还有个问题

荔枝心：回复懿曼老师 可以打开之前账套吗？

懿曼老师：回复荔枝心可以的，你找买软件的人，他们就会给你调好，弄到能打开之前的账套

庄老师：回复青春侠然后按照相符报表录入到新账套。

青春侠：回复庄老师 从十月开始起账好，还是从1月开始建账好呢

庄老师：回复青春侠你好，你是用软件做账

庄老师：回复青春侠先做1月份系统初始化，然后把以前账拷贝过来导入，

庄老师：回复青春侠导入账务处理到9月份

青春侠：回复庄老师 能否接上9月份的账直接录入初始数据从10月开始做呢

庄老师：回复青春侠你好，这个可能做不了，以前也有人想直接录，录不了，没有年初数

简C：回复玲老师 那老板要这样操作合法吗？账务税务这块有问题吗？

玲老师：回复简C看具体情况，这个业务是不是公司的？然后单独开这个银行账户也是不是公司的？然后才确定合不合法？

简C：回复玲老师 是公司的，只是一个前法人，一个现法人，老板是前法人，现在只占股10%，但是有自己的业务，想自己管理结算，就想自己单独用一个账户(一般户)

玲老师：回复简C想自己管理结算，就想自己单独用一个账户(一般户) 这个是企业的公户可以 个人户就有风险了 容易 被 查

时间的彼岸：回复郭老师 出差的火车票

郭老师：回复时间的彼岸可以做的 以前年度损益调整

时间的彼岸：回复郭老师 还有公司的开办费，不能直接记在当期费用吗？

时间的彼岸：回复郭老师 之前公司漏做了很多业务，我直接补上了

郭老师：回复时间的彼岸你现在还在筹建期吗

时间的彼岸：回复郭老师 不在，老师说5年内的费用都可以入账，我以为是直接像报销发票一样报销的，公司是小微企业

郭老师：回复时间的彼岸那就不要做筹建期你做了筹建期还得修改之前的年报

彪壮的墨镜：回复玲老师 好的，

彪壮的墨镜：回复玲老师 老板不让挂账，了怎么办

玲老师：回复彪壮的墨镜不让挂账，他说用于公司的就找出来他支付的发票来报销

彪壮的墨镜：回复玲老师 老师，我一直挂账，到最后对方肯定是不还的，最后当坏账处理还是怎么办

玲老师：回复彪壮的墨镜挂其他应收款到年底不还的四彤分红，按20%缴纳个人所得税，这个情况你需要和老板说一下

彪壮的墨镜：回复玲老师 老师，只有股东，才会按20%交个税，转账的这个人不是股东

玲老师：回复彪壮的墨镜只有股东才分红，交20%的个税

Amy(艾米)：回复张艳老师 老师好！是公司？小规模公司。专门对外租赁压路机和平地机的。之前会计是代账会计，一直没入账。

张艳老师：回复Amy(艾米)这个压路机设备有取得发票吗？发票的抬头是您公司吗？

Amy(艾米)：回复张艳老师 没有发票。就有一个说明，是对方公司提供的，款项已清的说明。说明上还说了购买时间，金额是不含税金额。

张艳老师：回复Amy(艾米)入账是可以的，但是计提的折旧也不能税前扣除，到时所得税汇算清缴时，还需要做纳税调增处理，会麻烦一些。

Amy(艾米)：回复张艳老师 那老师，您说我是入账好，还是不入账好啊?公司实际有4台设备，有4个驾驶员，账上只有2台设备，这样能说的过去吗？感觉不入账好像不太匹配？

张艳老师：回复Amy(艾米)个人建议不入账为宜，因为既没有发票，计提的折旧也不能税前扣除，当做账外资产管理吧。

Amy(艾米)：回复张艳老师 好的，听老师的。谢谢张老师。但是我有一个疑问，就是2台设备的租赁费对方公司也是要开发票的，这样会不会收入增加着，成本却很少啊？

张艳老师：回复Amy(艾米)是的，会增加收入，而成本不能税前扣除的情况。 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！

阿群：回复王晶老师 谢谢老师回复！改申报表不好改。在不改报表的情况下怎样处理？

王晶老师：回复阿群不改就不要动帐楼，也没事

米：回复朴老师 你好！好多都是消耗品，就是要做到账单一致是吗？我想问一下，我刚接手这个公司的账务，我应该一个大概流程是怎么样呢？我现在就在用他们的流水账做记账凭证，然后用流水账与他们的原始单据相核对，做完这两步后我应该做什么呢？还是有其他的工作是要在我现在做的工作之前去做好的呢？

朴老师：回复米对的 这个需要一致才可以的 2.挂往来就行了