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企业收到供货方返利会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 大力的月光 发表的提问：
互联网企业年度返点直接充值到广告账户，会计税务处理？
借：预收账款～广告账户 贷：递延收益
166楼
2023-02-02 09:06:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
想供应商采购的付款的7%折扣怎么处理，是直接减成本还是做折扣，另外大家收到的月度季度返利扣减货款是怎么处理的
您好，正常是做冲减成本费用处理。如果你是内账，可以做其他业务收入处理
167楼
2023-02-05 10:08:43
全部回复
蕾蕾：回复吴月柳 我们直接按折后价入的成本，那就是不合规是吧 不含税价格100，93折，我们付款93，我不能按93入成本是吧？
2023-02-05 10:27:47
吴月柳：回复蕾蕾可以以折后价入成本的
2023-02-05 10:55:40
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 火龙果 发表的提问：
我司是购买方，供应商给我司的返利，我司如何处理？
您好，冲主营业务成本就好
168楼
2023-02-05 10:15:08
全部回复
火龙果：回复微微老师 为什么冲成本呢？
2023-02-05 10:27:17
火龙果：回复微微老师 销售收入时，已经结转成本了呀！
2023-02-05 10:43:46
微微老师：回复火龙果您好，供应商返利，其实就是我们的成本减少了呀
2023-02-05 11:10:03
火龙果：回复微微老师 怎么做分录？附件又是哪些？
2023-02-05 11:26:39
微微老师：回复火龙果您好，借：银行存款/应收账款 贷：主营业务成本 附件就是返利的发票
2023-02-05 11:50:42
火龙果：回复微微老师 我们要开返利的发票给供应商？开票内容是什么？
2023-02-05 12:13:48
火龙果：回复微微老师 税率又是按多少开？
2023-02-05 12:36:36
微微老师：回复火龙果您好，是对方给您开票呀。不是您给对方开票呀
2023-02-05 13:01:59
火龙果：回复微微老师 开票内容是什么？
2023-02-05 13:30:59
火龙果：回复微微老师 税率又是按多少开？
2023-02-05 13:51:40
微微老师：回复火龙果您好，他们是冲红他们之前开的发票
2023-02-05 14:03:58
火龙果：回复微微老师 那冲很多个产品的返利，要一一对应的开在发票里？
2023-02-05 14:16:32
火龙果：回复微微老师 对方怎么开发票给我们？？？
2023-02-05 14:36:56
微微老师：回复火龙果您好，可以只冲某一张发票的金额
2023-02-05 15:03:08
火龙果：回复微微老师 那供应商的账务处理又应该是怎么做呢？
2023-02-05 15:15:19
火龙果：回复微微老师 应该是开蓝字发票吧？
2023-02-05 15:25:53
微微老师：回复火龙果您好，关于销售返利,必须由供应商开具红票冲抵收入,主要是防止下游经销商二次抵税。供应商的账务处理就是冲减之前的收入
2023-02-05 15:54:28
火龙果：回复微微老师 那申请红字是供应商自己申请是吗？冲减收入是做相反的分录吗？
2023-02-05 16:19:38
微微老师：回复火龙果您好，是的，可以你这边申请，也可以对方申请。冲减收入是做相反的分录
2023-02-05 16:42:41
火龙果：回复微微老师 我司收到红字发票，有点像购买退货的感觉呢？
2023-02-05 17:01:09
火龙果：回复微微老师 老师你确定分录就是你前面说的那样吗？
2023-02-05 17:19:08
微微老师：回复火龙果您好，是的呢。返利是这样操作的，要不然您可以咨询下当地的税务机关的
2023-02-05 17:31:56
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 自由的月饼 发表的提问：
收到现金返利账务处理
简单的处理分录 借：银行存款 贷：主营业务成本
169楼
2023-02-05 10:29:35
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
生产企业盘亏盘盈处理方式 购货磅差处理会计科目
同学你好 计入待处理财产损溢 2.磅差算正常损耗，可以一起计入存货成本。
170楼
2023-02-05 10:45:24
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小公举i 发表的提问：
销售返利，购买方已经收到红字专票。怎么账务处理？
借库存商品 红字 应交税费增值税进项 红字 贷 应付账款 红字
171楼
2023-02-05 10:54:00
全部回复
小公举i：回复吴少琴老师 老师，这个有返利，我们这个进项税红字就代表转出么？和其他业务收入有联系么
2023-02-05 11:14:40
吴少琴老师：回复小公举i红字就是转出的意思，没关系
2023-02-05 11:37:30
小公举i：回复吴少琴老师 老师，用冲减成本么
2023-02-05 11:57:15
吴少琴老师：回复小公举i这个可以不冲减成本
2023-02-05 12:26:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
企业收到三代手续费返还的账务处理？
借银行贷营业外收入，应交税费
172楼
2023-02-06 08:31:41
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 一世长安 发表的提问：
A企业从其供货商B处以100元/台的价格购入一批商品，并与B约定：A以100元/台的价格对外销售该商品，每销售一台可向B收取利润返还10元。返利直接抵扣下次进货货款 这个返利怎么做账
收到返利时，借：银行存款 贷：其他业务收入 应交增值税进项税额
173楼
2023-02-06 08:55:53
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 渡口 发表的提问：
老师 收到供货方的发票，还没付款没收到对方货，怎么做账务处理？老师
你好，这个可以先不做处理，等货到或者付款再做
174楼
2023-02-06 09:02:59
全部回复
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
供应商发过来的返利确认函会计分录怎样做只是确认金额，返利是以抵货的方式返的。然后开票再折扣现在这个返利要怎样入库
平销返利增值税上要作为价外费用征收增值税。
175楼
2023-02-07 07:38:49
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 乌乌 发表的提问：
购买方收到返利款怎么做会计分录呢？
需要销售方开红字发票这个，借银行 贷应付账款，借库存商品 负数 贷应付账款 负数
176楼
2023-02-07 07:58:52
全部回复
乌乌：回复maize老师 供应商直接在进项发票里低开了
2023-02-07 08:13:05
maize老师：回复乌乌那这个只能按你这发票做，借库存商品 贷应付账款 借银行 贷应付账款
2023-02-07 08:32:13
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 张张 发表的提问：
商业企业从供货方取得的实物返利，按2004年文件，可作为取得的各种形式的收入，作进项转出吗？
你好，发票怎么开的呢？这个开在发票上了吗
177楼
2023-02-07 08:10:00
全部回复
张张：回复朴老师 一般4S店怎样操作，如没在发票上
2023-02-07 08:29:05
朴老师：回复张张直接计入营业外收入就可以了
2023-02-07 08:49:24
张张：回复朴老师 供应方不能开专票，经销商还做销售？
2023-02-07 09:02:39
朴老师：回复张张借库存贷营业外收入，这样的哦，要做的
2023-02-07 09:29:38
张张：回复朴老师 经销商可进项转出吗
2023-02-07 09:54:35
朴老师：回复张张没有进项票哪里来的转出呢
2023-02-07 10:11:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 含糊的大神 发表的提问：
老师你好！收到红字返利发票怎么做账务处理？是抵减货款
借应付帐款，主营业务成本负数，贷进项转出
178楼
2023-02-07 08:35:52
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 张张张朵 发表的提问：
老师，请问销售返货和返现怎么处理会计分录？
可以记录你们的销售费。 具体看你们发票怎么开的
179楼
2023-02-07 08:56:59
全部回复
张张张朵：回复QQ老师 具体怎么看？
2023-02-07 09:12:25
QQ老师：回复张张张朵你好！看你们发票怎么开的，一般是销售费用
2023-02-07 09:42:09
张张张朵：回复QQ老师 怎么开的情形和分别怎么处理可以说一下吗？
2023-02-07 10:06:03
QQ老师：回复张张张朵你好！如果折扣和销售开在同一张发票上，按折后价格确认收入，不确认销售费用，如果是单开发票根据折扣红字发票确认销售费用
2023-02-07 10:35:41
张张张朵：回复QQ老师 老师，如果是没有发票的呢？
2023-02-07 10:55:52
QQ老师：回复张张张朵你好！可以做账但是不可以企业所得税前抵扣
2023-02-07 11:08:14
张张张朵：回复QQ老师 入销售费用还是冲成本？
2023-02-07 11:31:12
QQ老师：回复张张张朵没有发票计入销售费用
2023-02-07 11:53:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2333333 发表的提问：
本月收到上月供应商的货品单价下调，这也不是返利，我想问正确是做什么会计分录
你好！你发票上面是按什么来的呢
180楼
2023-02-08 08:00:14
全部回复
2333333：回复宋生老师 发票是按上月的进货金额
2023-02-08 08:14:17
宋生老师：回复2333333你好！正常的处理方式是对方开红字发票冲减，然后再开调整后的发票给你，你按调整后的入账，并把多的钱收回来。
2023-02-08 08:30:40
2333333：回复宋生老师 如果说按内账这一块，进货单价下调部分，借：应付账款，另一个分录做哪
2023-02-08 08:54:51
宋生老师：回复2333333你好！是借现金等 贷应付账款。收回差额的部分
2023-02-08 09:18:21
2333333：回复宋生老师 没有收现金，是直接货款里减
2023-02-08 09:31:28
宋生老师：回复2333333你好！比如确定调低300元，那么借其他应收款 贷库存商品等 然后抵减借应付账款 贷其他应收款
2023-02-08 09:48:37
2333333：回复宋生老师 贷应付账款做负数吗
2023-02-08 10:05:03
宋生老师：回复2333333你好！不是负数啊。正数啊
2023-02-08 10:22:36
2333333：回复宋生老师 怎么我在网上查很多说做财务费用
2023-02-08 10:49:26
宋生老师：回复2333333你好！这个不是做财务费用啊。因为这个是货便宜了。
2023-02-08 11:05:38
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