Mercy：回复肖老师 可是起初余额2017.12.30这个数据是固定的，后面我5.1入职，财务总监将以前的会计的单据从2018.1月的重新做账，累积到现在，也肯定对不上啊，因为起初余额没有对上

肖老师：回复Mercy如果差异金额就是期初差异的金额，那就跟本期没关系，要对期初的差异说明原因。

Mercy：回复肖老师 那怎么说明原因呢？这个文件该怎么写呢？

肖老师：回复Mercy这个要看差异原因和公司相关制度了

Mercy：回复肖老师 这个公司的一开始初创企业，前期很混乱，会计不专业，干的杂活也多，导致他的账很乱，所以我去的时候财务总监就说只取用他的起初数据，因为已经报税了，让我重新根据银行对账单做，我是担心年底股东们查原因，财务总监怕不担责，所以想自己提前想好办法，问的是这个文件说明，该怎么写？

肖老师：回复Mercy差异金额大吗？

Mercy：回复肖老师 大，具体细节我还得仔细看。

肖老师：回复Mercy金额大的话你要跟财务总监沟通处理方式，光那个说明解决不了问题。

Mercy：回复肖老师 好的，还有就是财务总监一直坚持一套账，但是后面实际操作，企业达不到还是设了内账，现在财务总监想把内账的现金余额，和外账的现金余额碰上，他说用另外一种形式操作，这样可行吗

肖老师：回复Mercy可以。

Mercy：回复肖老师 还有老师，如果银行存款余额小，操作方法怎么操作呢？还有出纳只设了一个excel表格现金日记账和银行存款日记账，每个月没有打印出来，也没有对完单据和他的账，就给我单据做账了，我都是看到单据之后有问题才去问，这样下去，是不是漏洞，问题特别多？

肖老师：回复Mercy这个要把日记账打印出来核对后再双方签字，最好日清月结，时间上做不到的话至少也要核对单据。

Mercy：回复肖老师 因为出纳身份特殊，是老板亲戚，给老板说了，不想干了，加上出纳说自己只是帮老板忙，平时干的杂活也多，是我打印出来主动让他签字吗？

Mercy：回复肖老师 财务总监也知道，现金盘点也没有盘点过

肖老师：回复Mercy应该出纳打印给你核对后签字

Mercy：回复肖老师 我想问，基于这种情况，我还没想辞职，我怕到时候出问题了找我的事，我该怎么提前预防？

肖老师：回复Mercy你现在就把这些问题跟领导说清楚

Mercy：回复肖老师 好，另外老师，前期可能账务上，出纳给的单据手续有些不完善，因为出纳干的杂活特别多，是老板逼着让他干，财务总监担心他忙不过来，现在凭证准备装订，那不清楚的手续，是不是要补？我是不是也要跟财务总监说清楚？

肖老师：回复Mercy是的，先把问题汇报清楚，以后有问题也不是你的责任。

助教：回复蒋老师 我做手工帐，没有做账软件

蒋老师：回复助教那你可能也得手工转出银行账之类的，和她核对

助教：回复蒋老师 嗯，那用快账电脑做账的话，明细账，总账还要做吗

蒋老师：回复助教不用的，你登记记账凭证之后，所有明细账总账会自动生成的

小凤妹儿：回复王晶老师 所以需不需要会计主管和其他人员在是要分情况的吗？

王晶老师：回复小凤妹儿呃呃，是的，具体要看公司了呢

心心向蓉：回复邹老师 60多万的进项票，对方开了现金票，我们会计不同意入现金，现在要出纳自己处理，要怎么办

邹老师：回复心心向蓉你好，这个是不允许用现金支付的，需要银行转账支付

心心向蓉：回复邹老师 @邹老师:具体情况是这样的，我们实际交易是给私人交易，款也是打给他的，但是他开票给我们又是从其他公司开票，所以，就不知道怎么做了，现在我们的主办会计，要出纳自己处理，我们又不懂怎么做。

邹老师：回复心心向蓉你好，这个就是你们发票流与资金流不一致造成的账务处理难题

心心向蓉：回复邹老师 @邹老师:我们的出纳不专业，会计又不指导，我也不懂

邹老师：回复心心向蓉你好，需要按正规操作账务才好处理的

心心向蓉：回复邹老师 @邹老师:老师那现在这样了，有没有办法补救呀

邹老师：回复心心向蓉你好，让私人退回款项给公司，然后通过公司账户付款

maize老师：回复一米?快楽做溢余 这个是做营业外收入，

maize老师：回复一米?快楽1、现金盘盈         批准前：   借：库存现金              贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢       批准后：（1）属于支付给有关人员或单位的              借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢             贷：其他应付款                    （2）未查明原因的           借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢           贷：营业外收入 2、现金盘亏         批准前：   借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢              贷：库存现金        批准后：（1）应由责任人赔偿或保险公司赔偿的                 借： 其他应收款                贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢                       （2）未查明原因的                   借： 管理费用               贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

maize老师：回复一米?快楽没有跨年是这么做，跨年这个损益科目换成以前年度损益调整

maize老师：回复一米?快楽需要12月盘点这个才对，

一米?快楽：回复maize老师 12月已经结账了，只能在2050年做了

一米?快楽：回复maize老师 2020年

maize老师：回复一米?快楽借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷：以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

一米?快楽：回复maize老师 那我现在是，现金盘盈 批准前： 借：库存现金 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷：营业外收入

一米?快楽：回复maize老师 是这样吗？老师

maize老师：回复一米?快楽你这个跨年了，那你这样做，盘点表上面写2020年1月盘点，

一米?快楽：回复maize老师 明白了，谢谢你

maize老师：回复一米?快楽不能写是2019年盘点的

一米?快楽：回复maize老师 以前年度损益是属于哪个科目啊？

一米?快楽：回复maize老师 老师我没有盘点表的，因为出纳会计都是我，以前是代理做账，所以导致现在这样，我就想调成和出纳一样金额

maize老师：回复一米?快楽你是不是用小准则，小准则没有这个，直接做利润分配未分配利润，

一米?快楽：回复maize老师 我是用小企业会计制度

maize老师：回复一米?快楽。。。。这个制度作废了，根据财会2011.17号文件这个制度作废了

一米?快楽：回复maize老师 啊………我是用金蝶作账的

maize老师：回复一米?快楽一般这样不一样一般是找老板借款做一笔，你可以去查下，估计是代账根据发票做时候报销库存现金是负数，这个一般是做一笔借款

一米?快楽：回复maize老师 我现在是出纳这里现金多了

maize老师：回复一米?快楽去查看那一笔少做，是不是给代账的单据不全，要不就直接转营业外收入下面

一米?快楽：回复maize老师 那老师，我是小规模核定征收的公司，我要用的哪套准则或者制度

一米?快楽：回复maize老师 那是直接在2020年做：借：库存 贷：营业外收入吗？？？

maize老师：回复一米?快楽小企业会计准则就可以这个

一米?快楽：回复maize老师 我2020年的账套还没开始，我还可以改，那我现在改成？制度还是准则？我想用营业外收入那个，简单点

maize老师：回复一米?快楽准则，这个是小企业会计准则，

你好：回复宋生老师 那老师的意思是要与上传的个税工资人数以及金额一致是吧，现在是计提大于上传个税工资，报个税的（15号前）时候员工没有离职，是之后离职的，工资要发给他，怎样会计处理好些

宋生老师：回复你好您好！是的。 按正常来说不管员工什么时候辞职，都是没有问题的。 因为比如他8月14号辞职，你是9月申报8月的工资，他是多少工资就在8月计提多少，9月申报多少。

你好：回复宋生老师 是这样的，因为每月工资是对公银行批量上传代发，比如说我9月15日申报8月个税工资金额是11664元，计提8月工资是12542元，那么9.22有两人离职工资与8月工资一起发放，估计在9.26发放8月员工工资

你好：回复宋生老师 可不可以，除了上传个税工资人数及金额外，其他现金发放

宋生老师：回复你好您好！您可以发放，但是您应该计提在9月份，而不是计提在8月份。这样就能对的上了。 现金发放是没有问题的，

怕孤独的雪碧：回复宋生老师 社保说有两个险种调整，可是按他的调整比例算还是对不上。我们五个险种都对不上。根本不知道怎么调整的。

宋生老师：回复怕孤独的雪碧您好！社保每个地方的政策不同。你直接按扣缴的来做就好了。