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购进固定资产进项税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
请问老师，购进的电器入固定资产，有进项税，我应该按价税合计入固定资原值还是按不含税金额计入固定资产原值啊
您好 按不含税金额计入固定资产原值
211楼
2023-02-16 08:15:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
由于2016年度购入固定资产没有进行认证抵扣税额，那么现在的进项税额对不上电子申报主表进项税额累计数了。进项税额有借方：35000元。怎样做分录呢？
借；固定资产 贷；应交税费（进项税额） 你好，你可以做这个调整分录
212楼
2023-02-16 08:41:59
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簿荷梨子：回复邹老师 老师，这样子做账，就变成增加固定资产？
2023-02-16 09:08:22
邹老师：回复簿荷梨子你好，你之前计入了进项税额，相当于固定资产少入账了，现在把进项冲销，自然借方就增加了固定资产的入账成本
2023-02-16 09:24:39
簿荷梨子：回复邹老师 老师，我是用金碟做账的，入固定资产时，要增加固定资产清单的，现在进项冲销：借：固定资产，贷：应交税费（进项税额），这样子入账，那么下个月会折旧固定资产的吗？
2023-02-16 09:53:04
邹老师：回复簿荷梨子你好，你需要修改之前的固定资产卡片信息，然后系统会根据你固定资产入账金额，折旧方法，年限计提折旧的
2023-02-16 10:16:54
簿荷梨子：回复邹老师 现在都做2018年度的账，还要调回2016年度的账去修改，工程很大了。
2023-02-16 10:40:48
邹老师：回复簿荷梨子你好，之前入账金额错误了只能去调整的
2023-02-16 11:01:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 花小蘼 发表的提问：
销售使用过的固定资产，这个固定资产之前没有抵扣过进项税额，该怎么做分录
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 营业外收入 借；营业外收支 贷；固定资产清理
213楼
2023-02-19 09:25:39
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花小蘼：回复邹老师 这里应交税费的二级科目是什么
2023-02-19 09:48:14
邹老师：回复花小蘼你好，是应交增值税
2023-02-19 10:11:33
花小蘼：回复邹老师 是应交增值税（销项税额）吗
2023-02-19 10:38:16
邹老师：回复花小蘼你好，不是的，这个不是销项税额 应交税费——应交增值税 一般纳税人是未交增值税
2023-02-19 10:56:04
花小蘼：回复邹老师 这张图片里说的话是对的吗
2023-02-19 11:15:09
邹老师：回复花小蘼你好，一般纳税人是这样处理，是对的
2023-02-19 11:42:33
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 火星上的香菇 发表的提问：
老师，你们说公司购买的固定资产进项税额不会算在核算税负里面，那我想问一下，税务怎么来界定我取得的进项是固定资产进项票呢？
你好，税负是缴纳的税款除以不含税的收入金额 整体来测算的
214楼
2023-02-19 09:50:45
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火星上的香菇：回复赵海龙老师 老师说我取得的固定资产进项票里的进项税额除外的吗
2023-02-19 10:15:12
赵海龙老师：回复火星上的香菇老师说我取得的固定资产进项票里的进项税额除外的吗 不用除外，整体测算你的话不除外的
2023-02-19 10:39:04
火星上的香菇：回复赵海龙老师 意思是我取得的固定资产进项也要核算在税负里面了？
2023-02-19 10:59:59
赵海龙老师：回复火星上的香菇是的。是你考虑复杂了
2023-02-19 11:12:33
火星上的香菇：回复赵海龙老师 那之前有个老师又说是不需要考虑到税负里去
2023-02-19 11:33:48
赵海龙老师：回复火星上的香菇税负你要站在总整体的角度来考虑。我不知道那个老师答复情况，不过可以查一下资料或者咨询税务人员确认就知道谁对谁错了
2023-02-19 11:59:14
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 仁和会计 发表的提问：
老师您好，2019年中级考试，对企业购进的固定资产不超500万的，进项税怎么处理？谢谢老师
你好，可以一次性抵扣的，
215楼
2023-02-19 10:06:47
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仁和会计：回复庄老师 咱学堂的题库中还是分6.4抵的
2023-02-19 10:34:41
庄老师：回复仁和会计你好，可能还没有改过来，是旧的题库吧
2023-02-19 10:47:48
芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ 大胆的酒窝 发表的提问：
固定资产丢失，原来的进项税已经抵扣 丢失后做报废处理，需转出账面价值的进项税，这个转出如何做会计分录？刚购进时的进项是直接构成应付账款的总价的
借：待处理财产损溢 贷固定资产清理 应交税费-应交增值税-进项税额转出
216楼
2023-02-19 10:30:00
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 夏至未至 发表的提问：
2008年购进的固定资产，按含税价入了固定资产，2010年该固定资产的发票才开回来，进项税能抵扣吗？
您好，进项税可以抵扣的，现在已经取消了360日的抵扣期限
217楼
2023-02-20 07:01:49
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夏至未至：回复宸宸老师 取消了360日，不是也有规定发票应该是2017年以后开具的不受360日的抵扣期限，那我的发票上2010年开回来的，2008年按含税价入了固定资产
2023-02-20 07:26:42
宸宸老师：回复夏至未至您好，您刚没看清您说的10年的发票，那么我建议您还是直接入账，不要抵扣了。时间太久了
2023-02-20 07:48:41
夏至未至：回复宸宸老师 当时是按含税价暂估，并按含税价入了固定资产，10年发票回来的时候按不含税价冲了暂估，将增值税抵扣了，现在如果将进项税额转出？税务涉及进项税额转出比较敏感？还是直接把税额的金额冲暂估然后冲管理费用？
2023-02-20 08:02:20
宸宸老师：回复夏至未至您好，我再确认下，您是08年的暂估，10年发票就会来了是吗
2023-02-20 08:17:48
夏至未至：回复宸宸老师 是的，2008年暂估并入了固定资产，2010打算回来的
2023-02-20 08:39:58
宸宸老师：回复夏至未至您好，那当时是差了两年。 那您没关系，不需要做进项税额转出的
2023-02-20 08:50:46
夏至未至：回复宸宸老师 老师，2008年 借：固定资产117 贷：应付账款－暂估117 2010年发票入账 借：应付账款_暂估100 应交税费_应交增值税进项17 贷：应付账款117 现在账上还有17万暂估，这个该怎么冲
2023-02-20 09:09:22
宸宸老师：回复夏至未至多的17万要把固定资产冲掉的。 借方负数：固定资产 17 贷方负数：应付账款－暂估 17
2023-02-20 09:25:01
夏至未至：回复宸宸老师 那这部分固定资产折旧已经提了，进了制造费用 借：制造费用-12 贷：累计折旧-12 ？
2023-02-20 09:49:42
宸宸老师：回复夏至未至您好，是的，对应的折旧也需要冲一下的
2023-02-20 10:19:13
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 能干的大象 发表的提问：
固定资产进项税处理是什么
学员你好，固定资产进项税现在是都可以抵扣的
218楼
2023-02-20 07:23:25
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明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 为考试注册 发表的提问：
老师，固定资产安装，需要领用原材料，这份材料的进项税额在领用时，需要做会计分录吗，怎么做会计分录
您好： 这部分进项税不需要做额外分录，可以抵扣的。 您直接按照原材料成本进行领用操作即可。
219楼
2023-02-20 07:37:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 心地善良的屎壳郎 发表的提问：
老师 5000块的固定资产 850的进项 麻烦说下从购入 到摊销 清理完的分录 谢谢
借；固定资产 应交税费 贷；银行存款等科目 借；管理费用 贷；累计折旧 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理
220楼
2023-02-20 08:04:48
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心地善良的屎壳郎：回复邹老师 累计折旧 完了 装到哪里的 一次性计入管理费用 还有啥清理呀 老师
2023-02-20 08:20:07
邹老师：回复心地善良的屎壳郎借；固定资产 应交税费 贷；银行存款等科目 借；管理费用 贷；累计折旧 借；累计折旧 贷；固定资产 全额折旧就只需要这样处理的
2023-02-20 08:34:52
心地善良的屎壳郎：回复邹老师 老师 假如最后清理有余额卖了钱 还要交销项税么 那营业外收入的金额是 不包含销项税的么
2023-02-20 08:47:14
邹老师：回复心地善良的屎壳郎你好，营业外收入就是价款/1.03*1%这样计算的
2023-02-20 09:09:37
心地善良的屎壳郎：回复邹老师 老师 这是啥意思 没看懂啊
2023-02-20 09:34:45
邹老师：回复心地善良的屎壳郎你好，比如销售价款是1030 借；银行存款 1030 贷；固定资产清理 1000 应交税费 1030/1.03*2% 营业外收入1030/1.03*1%
2023-02-20 09:57:25
心地善良的屎壳郎：回复邹老师 这个应交税费 后面是啥明细呢 是所有的清理 都是这个比例来算么
2023-02-20 10:18:46
邹老师：回复心地善良的屎壳郎你好，是未交增值税明细 处置没有抵扣进项税额的固定资产是这样 如果抵扣了就是按17%的税率了 而不是全是这样计算
2023-02-20 10:30:14
心地善良的屎壳郎：回复邹老师 就按你上面那个 是不是最后还要把1000转到营业外收入才对啊呀
2023-02-20 10:55:50
心地善良的屎壳郎：回复邹老师 老师你这样不就是营业外收入 只有几块钱 不对呀
2023-02-20 11:21:05
邹老师：回复心地善良的屎壳郎你好，是10 你认为不对的地方是？
2023-02-20 11:38:43
心地善良的屎壳郎：回复邹老师 银行存款 可营业外收入不对呀 处置的才10块钱收入么
2023-02-20 11:51:55
邹老师：回复心地善良的屎壳郎1030计入银行存款，1000计入固定资产清理，20计入应交税费，10计入营业外收入，你认为不对的地方是？
2023-02-20 12:07:08
心地善良的屎壳郎：回复邹老师 那是不是还有一步 是吧固定资产清理的差额转到收入去
2023-02-20 12:20:05
邹老师：回复心地善良的屎壳郎需要把借贷方固定资产清理余额结转到营业外收支的
2023-02-20 12:48:06
心地善良的屎壳郎：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-02-20 13:01:58
邹老师：回复心地善良的屎壳郎不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-20 13:13:31
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 辽宁军儿 发表的提问：
新购进的固定资产一次进管理费，怎样记分录
您好，同学，可以做以下分录： 购入时的分录： 借：固定资产       应交税费-增值税-进项税额 贷：银行存款/应付账款 2、一次性计入成本费用时的分录： 借：管理费用 贷：累计折旧
221楼
2023-02-20 08:32:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 悦湄 发表的提问：
老师好！公司现在有固定资产进项税额400万，本月销项税额10万，材料进项税额8万。结转增值税会计分录怎么做？
你好 本月没有销项吗？
222楼
2023-02-21 07:47:34
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Aling 发表的提问：
子公司固定资产到母公司做账会计分录，大额进项税母公司可以抵扣吗？如果以后转到子公司会计分录?
你好！母子公司是独立的公司，需要开对应公司抬头的专票，才可以抵扣进项税额的
223楼
2023-02-21 08:08:52
全部回复
Aling：回复蒋飞老师 税法文件
2023-02-21 08:32:08
蒋飞老师：回复Aling建议学习一下公司法，上面有关于法人的介绍。
2023-02-21 08:48:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ TsT&雪 发表的提问：
老师，购买30台空调中有七台是员工宿舍的，这部分进项是不能抵扣是吗？分录怎样做呢？但是7台空调可以入固定资产是吗？
购买30台空调中有七台是员工宿舍的，进项是不能抵扣，入固定资产 借 固定资产 贷 银行存款
224楼
2023-02-21 08:15:47
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TsT&雪：回复紫藤老师 购买30台空调中有七台是员工宿舍的，这部分进项是不能抵扣是吗？分录怎样做呢
2023-02-21 08:33:42
紫藤老师：回复TsT&雪七台是员工宿舍的部分进项是不能抵扣 借 固定资产 贷 银行存款
2023-02-21 08:57:20
TsT&雪：回复紫藤老师 直接按7台发票金额加税额合计数做入固定资产吗，7台的进项税额也计入固定资产里吗，不用做转出待认证进项税额了
2023-02-21 09:15:08
紫藤老师：回复TsT&雪直接按7台发票金额加税额合计数做入固定资产，7台的进项税额也计入固定资产里。不用做转出待认证进项税额了
2023-02-21 09:27:35
TsT&雪：回复紫藤老师 我的理解是对吗，你复制了原话我看了几回才明白答案
2023-02-21 09:43:52
紫藤老师：回复TsT&雪对的，你的理解是正确的
2023-02-21 10:13:01
TsT&雪：回复紫藤老师 老师，那有规定要先用发票做了账才可以用认证联抵扣吗，现是4月份我收到发票了5月付款我可以先用了抵扣联，下月再用记账联入固定资产账吗
2023-02-21 10:26:57
紫藤老师：回复TsT&雪这个没有规定的，你取得发票可以认证，也可以以后认证
2023-02-21 10:38:50
TsT&雪：回复紫藤老师 就必须要认证发票日期不能超过做账当月是吗
2023-02-21 11:03:14
紫藤老师：回复TsT&雪一般是你取得发票，才认证，认证日期晚于取得日期
2023-02-21 11:24:49
TsT&雪：回复紫藤老师 我现在是做4月份的增值税申报，我现在认证进项后交4月增值税，但是现在已经取得5月份的的发票了，可以在4月认证吗？
2023-02-21 11:39:55
紫藤老师：回复TsT&雪在已经取得5月份的的发票了，不可以在4月认证
2023-02-21 12:09:32
TsT&雪：回复紫藤老师 嗯嗯
2023-02-21 12:34:04
紫藤老师：回复TsT&雪加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-21 12:47:10
TsT&雪：回复紫藤老师 老师空调是在同一张发票里的，打勾认证就全部认证的，那要怎样做？
2023-02-21 13:00:38
紫藤老师：回复TsT&雪那你就认证，然后7台进项税转出
2023-02-21 13:26:44
TsT&雪：回复紫藤老师 做账那就没有影响了是吧？直接就7台的金额加税额入固定资产，只是认证进项税后就做一笔进项税转出，转出分录是怎样呢？
2023-02-21 13:54:54
紫藤老师：回复TsT&雪借 固定资产 贷 应交税费
2023-02-21 14:14:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 梁大勇. 发表的提问：
购入固定资产进项税额需要分两年抵扣吗
19年四月份之后，所有的都可以一次抵扣。
225楼
2023-02-21 08:33:00
全部回复
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