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购进固定资产进项税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蜜 发表的提问：
固定资产分两年抵扣进项，公司购进的汽车算吗
可以一次抵扣的汽车
271楼
2023-03-08 07:14:29
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蜜：回复袁老师 哦，那什么样的固资分次抵扣呢，是不动产？
2023-03-08 07:33:20
袁老师：回复蜜是的不动产
2023-03-08 07:51:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 凡 发表的提问：
一般纳税人 购进固定资产，开的增值税运费专用发票，这个运费是直接记录到固定资产吗？进项要列出来吗？
您好！需要的。进项需要列出来。
272楼
2023-03-08 07:42:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ L~雪 发表的提问：
老师，为什么这张凭证，做会计分录借固定资产，不应交税费 ---应交增值税<进项>呢？
你好，因为取得的是增值税普通发票，进项是不可以抵扣的，所以全额计入了固定资产的成本
273楼
2023-03-08 08:03:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 无限的乌冬面 发表的提问：
你好，老师，本月购进固定资产本月按原价销售固定资产，如何做分录
你好，一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理
274楼
2023-03-09 07:24:21
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无限的乌冬面：回复紫藤老师 老师没有折旧，没有费用
2023-03-09 07:38:03
紫藤老师：回复无限的乌冬面借:固定资产清理 贷:固定资产 如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理
2023-03-09 07:54:58
无限的乌冬面：回复紫藤老师 没有处置损益科目能不能进营业外收入
2023-03-09 08:22:49
紫藤老师：回复无限的乌冬面没有处置损益科目能进营业外收入
2023-03-09 08:42:53
无限的乌冬面：回复紫藤老师 那销售的车怎么进银行存款
2023-03-09 09:00:41
紫藤老师：回复无限的乌冬面处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理  应交税费
2023-03-09 09:26:59
无限的乌冬面：回复紫藤老师 还是不太懂，原价进，原价出，开的是普票，老师能在说的详细点吗
2023-03-09 09:48:17
紫藤老师：回复无限的乌冬面借:固定资产清理 贷 固定资产 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理  应交税费
2023-03-09 10:11:04
无限的乌冬面：回复紫藤老师 老师这样对吗
2023-03-09 10:23:35
紫藤老师：回复无限的乌冬面你好，对的，你的理解是对的   
2023-03-09 10:44:45
无限的乌冬面：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-03-09 10:55:03
紫藤老师：回复无限的乌冬面不客气，如果对解答满意可以五星好评哦  
2023-03-09 11:07:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
现在建设期，会计科目有固定资产，在建工程，工程物资的进项税额，我能不能把它们的进项税额都填在固定资产进项税额抵扣情况表里面，因为后期在建工程和工程物资都会转在固定资产里面，现在把进项税额填制进去没问题吧？
你好，直接购入固定资产对应的进项才是填写在固定资产进项税额抵扣情况表里面 如果是购入的材料用于建造固定资产，是不需要填写的
275楼
2023-03-09 07:51:46
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王飞飞：回复邹老师 那后期在建工程转固定资产也不需要补写进项税额吗？
2023-03-09 08:14:25
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Y～ 发表的提问：
购进一台不需要安装的仪器设备，分录是不是借固定资产，应交税费～进项税贷银行存款
你好，分录是正确的。
276楼
2023-03-09 08:02:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小蕾 发表的提问：
公司购买汽车为固定资产，固定资产入账价值应该包括 进项税嘛？进项税可以抵扣吗？
固定资产的入账价值不包含进项税，进项税是可以抵扣的
277楼
2023-03-10 09:10:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ❀破茧成蝶 发表的提问：
固定资产清理，进项税还没抵扣完，怎么做分录，具体分录
1、核销固定资产 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 （账面原值） 2、增值税（进项）转出 借：固定资产清理 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 3、支付清理费用 借：固定资产清理 贷：库存现金 / 银行存款 4、残值变卖收入 借：库存现金 / 银行存款 贷：固定资产清理 5、经批准后结转当期损益（固定资产清理账户贷方余额做相反分录） 借：营业外支出—处置固定资产净损失 贷：固定资产清理 6、期末结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出—处置固定资产净损失
278楼
2023-03-10 09:38:03
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 完美的微笑 发表的提问：
购买固定资产，没有交全费用，进项税额和待抵扣进项税额怎么分配呢
你好，取得发票，可以按发票税额一次抵扣，与是否交足款项无关。
279楼
2023-03-10 10:03:38
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ lucky 发表的提问：
税法规定，购买单位价值低于5000元的固定资产可以一次性计入费用不在分期进行折旧，那会计上要以固定资产进行入账吗？老师
您好，是的，会计上要确认固定资产，按月计提折旧。会计上没有一次性计提折旧的方法。
280楼
2023-03-10 10:12:01
全部回复
lucky：回复张艳老师 那可以不入固定资产的账吗？
2023-03-10 10:39:56
lucky：回复张艳老师 税法上一次性计入费用税前扣除了，会计还要分期进行折旧，产生了税会差异
2023-03-10 11:04:32
张艳老师：回复lucky1，可以不入固定资产科目，会计上一次性计入费用科目核算。但是这需要您公司的固定资产管理制度规定超过5000元才计入固定资产科目核算。 2是否，这样描述，是会形成税会差异，要通过填写所得税申报表进行纳税调整的。
2023-03-10 11:34:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
公司购进一辆汽车，计入固定资产，有进项税额，这个进项税额是一次性抵扣的，还是要分2年抵扣的？
你好，是一次性抵扣的，不动产才是分两年抵扣的
281楼
2023-03-12 09:25:22
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申屠虹旭：回复邹老师 那我宾馆装修的在建工程，收到的发票的进项是分2年抵扣？还是一次性抵扣？是不是只要增加不动产原值超过50%的才需要分2年抵扣？
2023-03-12 09:41:19
邹老师：回复申屠虹旭你好，是涉及不动产的才是分两年
2023-03-12 10:09:39
申屠虹旭：回复邹老师 但是我看财税（2016）36号文件）增值税一般纳税人2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程，其进项税额应按照有关规定分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60%，第二年抵扣比例为40%，那我购进宾馆装修的地毯，这个是计入在建工程吗？如果是，他这个是不是得分2年抵扣的呢？
2023-03-12 10:28:08
邹老师：回复申屠虹旭你好，你这个只是装饰，不属于不动产建造，一次性抵扣的
2023-03-12 10:47:18
申屠虹旭：回复邹老师 那我宾馆装修发生的费用应该计入什么会计科目？
2023-03-12 11:00:18
邹老师：回复申屠虹旭你好，可以计入长期待摊费用科目核算
2023-03-12 11:14:17
申屠虹旭：回复邹老师 但我宾馆的房子是自己的，现在还没装修好，不是装饰，修缮不动产属于不动作产在建工程的吗？
2023-03-12 11:28:39
邹老师：回复申屠虹旭你好，在建过程可以按不动产，后面的装修就不可以了
2023-03-12 11:54:09
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 小草 发表的提问：
老师，我想请问一下。我在19的注会书上看见购进固定资产的增值税进项税被计入了固定资产成本，请问这个是认真的吗？
如果依法不得抵扣，自然计入成本。
282楼
2023-03-12 09:43:21
全部回复
小草：回复岳老师 安装这项固定资产使用的本单位的原材料的进项税在使用后需要转出么？
2023-03-12 10:13:21
岳老师：回复小草请问”安装这项固定资产“是否依法可以抵扣？
2023-03-12 10:25:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 花落花开 发表的提问：
老师你好 我做了借 固定资产 待认证进项税额 就是还没有去认证进项税，那固定资产进项税额情况表不需要填写，是吗？
不需要填写 下个月认证抵扣的时候再填写
283楼
2023-03-12 10:03:00
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 多多 发表的提问：
公司收到捐赠的固定资产进项税额应该怎么处理？是要转出吗？》
公司收到捐赠的固定资产进项税额，不用转出
284楼
2023-03-13 07:20:56
全部回复
多多：回复文文老师 可以进行抵扣是吗？
2023-03-13 07:42:17
文文老师：回复多多是的，可以进行抵扣
2023-03-13 08:11:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户4ihsyc 发表的提问：
本来分公司的固定资产票开列总公司了，这个固定资产进项税额如何调入分公司
您发票开给总公司分公司做不了帐。
285楼
2023-03-13 07:39:59
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