聪明的小脑瓜子：回复邹老师 销项税也不用做分录了吗？

邹老师：回复聪明的小脑瓜子你好，有收入 就需要做销项税额分录的 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

聪明的小脑瓜子：回复邹老师 不用抵扣哈

邹老师：回复聪明的小脑瓜子你好，可以抵扣，只是不需要针对抵扣做特别的抵扣分录

一笑而过：回复邹老师 老师，你的意思是收到发票把5月份做的分录做个相反的分录冲销掉，再根据发票做购进固定资产分录？那固定资产计提折旧从6月份开始计提吗？谢谢!

邹老师：回复一笑而过你好，是的，先冲销暂估分录，然后根据发票做购进分录 是从6月份开始计提折旧

愤怒的小丸子：回复黄老师 老师，可以全额抵扣吗？

黄老师：回复愤怒的小丸子和经营有关的固定资产是可以全额抵扣的

一天一点爱恋：回复宋生老师 小规模纳税人就不能抵扣吗？比如办公桌椅

宋生老师：回复一天一点爱恋您好！是的。小规模不能抵扣进项。

愿明天会更好！！！：回复玲老师 老师 麻烦你告我一下是哪个政策 我在网上搜不到

玲老师：回复愿明天会更好！！！看一下最新出台的39号文件

雪逸：回复宋生老师 老师应交税费-待抵扣进项税这个科目只能用于固定资产这种情况？？如果有别的情况，请老师告诉我还有什么情况可以用这个科目？

宋生老师：回复雪逸您好！不是的。都可以的。 “待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。

雪逸：回复宋生老师 根据老师这句话，我是不是可以理解为待抵扣进项税他是和固定资产有关或者不动产在建工程，和我们拿到的库存商品类的发票无关，不能用这个科目？

宋生老师：回复雪逸您好！是的。对的。

灿若夏花：回复邹老师 老师，我划线的地方应该是1 17%吧，11%怎么来的呢

邹老师：回复灿若夏花11%是运输发票的税率

会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师，去年的，不需要结转以前年度损益吗

会计学堂辅导老师：回复邹老师 这样的话，固定资产是不是今年要加了这个税金然后再折旧

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，因为你少计入对应的科目是固定资产，所以直接增加固定资产入账金额就是了 需要把转出的税金对应的固定资产部分补计提相应折旧的