青春不打烊：回复周周老师 咋计算

周周老师：回复青春不打烊按照税后利润，如果没有弥补以前亏损的话，本年利润分配未分配利润的贷方余额的百分之十提取

东冬：回复邹老师 不计提会怎样

东冬：回复邹老师 18年年末就没计提

邹老师：回复东冬你好，不计提就属于账务处理有遗漏，属于账务处理有错误

青峰：回复克江老师 但是这道题的做法提取任意盈余公积的基数不是净利润诶，有点疑惑，希望老师能够解答

克江老师：回复青峰你好，有答案没有啊

ID：回复邹老师 之前的一直没有提取怎么办？

邹老师：回复ID你好，在现在补计提就是了

ID：回复邹老师 １５年成立的个人独资企业，这个怎么不补计提？补计提的金额怎么确定？

邹老师：回复ID你好，个人独资企业不需要计提法定盈余公积的 有限公司，股份公司才需要提取的 按净利润*10%—之前已经提取的金额 计算

ID：回复邹老师 那我还需要发放现金股利不？

邹老师：回复ID你好，有做出分配决议，就需要发放的

ID：回复邹老师 那我是不是要把账做好了，才能取钱出来？还有能不能直接转给法人账户？发放股利

邹老师：回复ID你好，没有规定必须把账做好了才可以取钱啊，有需要随时都可以取现的 你是指股利直接转到股东个人账户？

ID：回复邹老师 是的

ID：回复邹老师 但是不做完账都不知道能取多少

邹老师：回复ID你好，你是指取现金，还是分配股利金额？

ID：回复邹老师 分配股利的话是取现金还是可以直接转给股东个人账户？

邹老师：回复ID你好，可以直接给股东个人账户转账的

李老师：回复下一站之后转税后利润后，分配利润前，提取“法定盈余公积金”和“任意盈余公积金”。 法定盈余公积金，一般是按税后利润的10%提取，非公司制企业，提取比例可高于10%。当提取的法定盈余公积金累计额超过注册资本的50%以上时，可以不再提取。 任意盈余公积金，经股东会或其他企业类似权力机构批准，按适当比例提取。 分录： 借：利润分配－提取盈余公积金 贷：盈余公积 借：利润分配－未分配利润 贷：利润分配－提取盈余公积金

素言：回复小洪老师 请问分录怎么写

小洪老师：回复素言按本年净利润*10%，借：利润分配-提取法定盈余公积，贷：盈余公积-法定盈余公积。

Victor：回复蒋飞老师 那这笔钱，可以用于公司发展吗，比如招人产生的费用 ，公司装修的费用

蒋飞老师：回复Victor盈余公积的用途很多。例如，在企业亏损时，可以自行弥补，用以后五年内实现的税前利润来弥补；可以转增资本，但是要经过股东大会的决议批准；可以分配股利，但如果当年企业没有利润，不得分配股利。

蒋飞老师：回复Victor不可以用于其他方面了

Victor：回复蒋飞老师 那可以用于公司发展吗

蒋飞老师：回复Victor你好！ 不可以的

轻装生活：回复小锁老师 先计提师事务所的个体户生产经营所得，还是先计提法定盈余公积？

小锁老师：回复轻装生活先计提个体户生产经营所得