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计提法定盈余公积的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 715843540 发表的提问：
年底会计分录怎么做？利润分配，提取盈余公积？
提取盈余公积分录：借：利润分配——提取法定盈余公积 ——提取任意盈余公积（如果有） 贷：盈余公积 结转利润分配分录：借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积 ——提取任意盈余公积（如果有）
286楼
2023-03-12 10:03:00
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715843540：回复玲老师 年底本年利润怎么做分录？
2023-03-12 10:22:59
715843540：回复玲老师 我们公司只做到本年利润，我不知道年底了还要做什么分录？
2023-03-12 10:43:08
玲老师：回复715843540您好 年末结转本年利润 借本年利润 贷利润分配未 配利润
2023-03-12 10:53:35
715843540：回复玲老师 是先结转本年利润，再结转利润分配，最后提取盈余公积吗？
2023-03-12 11:22:06
玲老师：回复715843540您好 是先结转本利润 借本年利润 贷利润分配未 配利润
2023-03-12 11:42:34
715843540：回复玲老师 嗯！然后呢？
2023-03-12 12:00:20
玲老师：回复715843540然后就是最上面给你写的分录
2023-03-12 12:23:18
715843540：回复玲老师 知道了，谢谢老师
2023-03-12 12:43:35
玲老师：回复715843540不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-03-12 12:56:28
里昂老师
职称：初级会计师,税务师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 乐观的菠萝 发表的提问：
31日，月末结账。计算本年利润，按25%的税率计算应交企业所得税，按10%的比率计提法定盈余公积。及会计分录
借：所得税费用   贷：本年利润 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-法定盈余公积          
287楼
2023-03-13 06:36:38
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 孙军辉 发表的提问：
您好，老师，利润分配的账务处理，顺序可以调换吗？ 本年利润转到未分配利润后，提取法定盈余公积按这个顺序： 借：利润分配-未分配利润， 贷：利润分配-提取法定盈余公积； 借：利润分配-提取法定盈余公积， 贷：盈余公积-法定盈余公积； 而不是教材里面讲的下面这个顺序： 借：利润分配-提取法定盈余公积， 贷：盈余公积-法定盈余公积； 借：利润分配-未分配利润， 贷：利润分配-提取法定盈余公积； 我是感觉第一个顺序容易理解和记忆，请问实务中是必须按下面的这个顺序吗？ 这两个顺序用哪个是不是都无所谓呢？ 谢谢
您好，实操中顺序无所谓，做对即可。
288楼
2023-03-13 06:54:00
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孙军辉：回复王雁鸣老师 谢谢，王老师，考试中两个顺序也都可以吧？
2023-03-13 07:19:03
王雁鸣老师：回复孙军辉您好，如果考试中，您还是按教材顺序处理。
2023-03-13 07:33:28
孙军辉：回复王雁鸣老师 王老师，教材的这个顺序为何更加合理呢？ 我也查过很多资料都是按教材的这个顺序。
2023-03-13 07:58:23
王雁鸣老师：回复孙军辉您好，因为计提的法定盈余公积，是从利润分配-提取法定盈余公积转过去的。
2023-03-13 08:22:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 一叶浮萍 发表的提问：
提取盈余公积的时候，借方：提取盈余公积 贷 盈余公积-法定盈余公积 借方的提取盈余公积这个科目，账上没有这个科目，借方是不是未分配利润呀？
你好，提取盈余公积的时候，分录是 借：利润分配—提取的盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积
289楼
2023-03-13 07:08:15
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 婉玲  发表的提问：
年末结转，结转损益、结转本年利润和计提法定盈余公积的顺序是哪个先再到哪个的？法定盈余公积是计提到注册资本的50%就不用再计提了？
你好，结转损益，第二结转本年利润，第三计提盈余公积，没错，50%了就不计提了
290楼
2023-03-13 07:28:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 学堂用户5ve8yn 发表的提问：
31日，月末结账。计算本年利润，按25%的税率计算应交企业所得税，按10%的比率计提法定盈余公积。及会计分录
你好 按25%的税率计算应交企业所得税 借：所得税费用  ，贷：应交税费—企业所得税 按10%的比率计提法定盈余公积 借：利润分配—提取的法定盈余公积，贷：盈余公积——法定盈余公积
291楼
2023-03-13 07:56:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 周利 发表的提问：
老师，计提盈余公积怎么做分录呢？
借：利润分配 贷：盈余公积
292楼
2023-03-14 06:46:26
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周利：回复小云老师 好的
2023-03-14 07:04:04
小云老师：回复周利嗯嗯，满意请五星好评，谢谢
2023-03-14 07:22:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
2020年法定盈余公积没有计提，审计提出来，要反结帐计提吗？
你好，2020年法定盈余公积没有计提，是要反结帐计提的
293楼
2023-03-14 07:06:50
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Monster 发表的提问：
关于初级会计实务的利润分配，利润分配的顺序是:1、提取法定盈余公积 2、提取任意盈余公积 3、向投资者分配利润， 就是进行这三个事项之后，才能分给其他员工年终奖金吗？还有小公司也需要提取法定和任意盈余公积吗
您好，不一定要进行完这三个事项后，才能分给其他员工年终奖金的。小公司不需要提取任意盈余公积的
294楼
2023-03-14 07:28:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
年末有利润要计提法定盈余公积吗
你好！是的。是要按净利润计提法定盈余公积
295楼
2023-03-14 07:53:59
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°青春的尾巴し：回复宋生老师 老师，比如12月份有利润，我没有预缴到，我想在汇算清缴的时候再缴，这样我会计报表上有利润，但是申报的时候是有填0，这样我在12月份有账上要计提所得税吗
2023-03-14 08:17:10
宋生老师：回复°青春的尾巴し您好！有利润就要计提的。
2023-03-14 08:34:24
°青春的尾巴し：回复宋生老师 老师，这个所得税是我10-12月份的，但是我填申报表的时候是填0的，这样有应响吗
2023-03-14 08:55:50
宋生老师：回复°青春的尾巴し您好！这个就看税局了，正常当然是有影响的。
2023-03-14 09:10:51
°青春的尾巴し：回复宋生老师 税局的专管员知道的，这样我在12月份计提所得税吗
2023-03-14 09:33:23
宋生老师：回复°青春的尾巴し你好！如果她同意了的话，就没什么了。
2023-03-14 09:49:04
°青春的尾巴し：回复宋生老师 老师，这样我要计提12月份的所得税吗
2023-03-14 10:12:40
宋生老师：回复°青春的尾巴し你好！如果她不找你，就没事。可以不提
2023-03-14 10:35:02
°青春的尾巴し：回复宋生老师 老师，如果不提的话，我是不是在汇算清缴的时候再提啊
2023-03-14 10:53:50
宋生老师：回复°青春的尾巴し你好！是的。汇算清缴再做。
2023-03-14 11:14:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好！公司年底盈利15万，不计提盈余公积可以吗？如果计提了怎么做分录？
您好 请问以前年度是亏损还是盈利
296楼
2023-03-15 06:51:26
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如意如意：回复bamboo老师 盈利15万多
2023-03-15 07:13:08
bamboo老师：回复如意如意那需要计提 借：利润分配-计提法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-计提法定盈余公积
2023-03-15 07:41:49
如意如意：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 08:05:44
bamboo老师：回复如意如意不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2023-03-15 08:19:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 自然的飞鸟 发表的提问：
公司2014年成立的，一直未计提法定盈余公积，现在想分红，需要补计提吗，如何补计提
您好 根据《公司法》或财务制度的规定，上市公司的提取法定盈余公积的比例，是按照税后利润的10%提取。如果法定盈余公积累计数额已经达到注册资本的50%时，则可以不继续提取。 借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配－提取法定盈余公积
297楼
2023-03-15 07:07:32
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自然的飞鸟：回复bamboo老师 需要补计提吗？
2023-03-15 07:32:46
自然的飞鸟：回复bamboo老师 如何补计提呢？
2023-03-15 07:52:03
bamboo老师：回复自然的飞鸟需要补计提啊 计提的金额跟分录上面给您写了啊
2023-03-15 08:09:10
自然的飞鸟：回复bamboo老师 补计提的金额是每年的税后利润的10%加起来是吗，也就是等于现在未分配利润的10%是吗
2023-03-15 08:20:11
bamboo老师：回复自然的飞鸟是的 现在未分配利润的10%
2023-03-15 08:41:44
自然的飞鸟：回复bamboo老师 要进行其他以前年度损益调整吗
2023-03-15 09:01:01
bamboo老师：回复自然的飞鸟不需要进行其他以前年度损益调整
2023-03-15 09:24:38
自然的飞鸟：回复bamboo老师 好的，非常感谢
2023-03-15 09:50:37
bamboo老师：回复自然的飞鸟不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-15 10:04:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 文 发表的提问：
老师有利润光计提法定盈余公积吗
你好 是的 计提 法定盈余公积 任意盈余公积 企业自己定
298楼
2023-03-15 07:27:41
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，提取法定盈余公积的分录怎么写？谢谢老师。
1.计提时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 2、结转时： 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积
299楼
2023-03-15 07:50:59
全部回复
朱：回复宸宸老师 老师，请问，计提后，为什么还需要结转，谢谢您。
2023-03-15 08:17:00
宸宸老师：回复朱您好，因为利润分配下的明细科目，都要结转到利润分配——未分配利润的哦。这是法律规定的做法
2023-03-15 08:29:45
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
年末计提了盈余公积 未分配利润期末-期初+法定盈余公积=利润表 零利润 这个逻辑对吗
是的，是这个逻辑关系
300楼
2023-03-16 07:47:59
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