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计提法定盈余公积的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
盈余公积补亏的会计分录是？
用盈余公积弥补亏损时，会计分录： （1）企业用盈余公积弥补亏损时： 借：盈余公积 贷：利润分配----盈余公积补亏 （2）年末结转盈余公积补亏时： 借：利润分配----盈余公积补亏 贷：利润分配----未分配利润。
211楼
2023-02-19 09:46:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 搞怪的裙子 发表的提问：
企业年终清查发现账外机器一台，估计原值20000，八成新，经批准，做前期差错更正处理，前期盈余公积提足，会计分录怎么做
你好 借：固定资产 贷：以前年度损益调整
212楼
2023-02-19 09:54:28
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搞怪的裙子：回复邹老师 后期处理怎么做会计分录呀
2023-02-19 10:10:31
邹老师：回复搞怪的裙子你好 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润 
2023-02-19 10:32:49
搞怪的裙子：回复邹老师 那应交税费要写成一个分录吗
2023-02-19 10:44:36
邹老师：回复搞怪的裙子你好，是导致补交了所得税吗 
2023-02-19 11:01:59
搞怪的裙子：回复邹老师 不是哦，是因为仪器以前没有登入账簿，以至于前期没有交税
2023-02-19 11:14:09
搞怪的裙子：回复邹老师 所以我想请问一下老师这个应交税费和已提足的盈余公积怎么做会计分录才会借贷相等
2023-02-19 11:42:35
邹老师：回复搞怪的裙子你好，既然没有导致补交了所得税，只需要这样做分录啊 借：固定资产，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润  这两个分录，是借贷相等的啊
2023-02-19 11:58:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ perfectionism 发表的提问：
为什么会有 贷:利润分配——提取法定和任意盈余公积，提取法定和任意盈余公积不是使利润减少吗？
您好 提取法定和任意盈余公积是使利润减少
213楼
2023-02-19 10:11:07
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perfectionism：回复bamboo老师 那为什么在贷方呢
2023-02-19 10:26:01
bamboo老师：回复perfectionism增加了法定和任意盈余公积啊
2023-02-19 10:52:19
perfectionism：回复bamboo老师 我问的是利润分配最后结转的分录
2023-02-19 11:11:13
bamboo老师：回复perfectionism可以把您整个分录截图我看看吗 光看您上面的就只能是增加提取法定和任意盈余公积
2023-02-19 11:40:26
perfectionism：回复bamboo老师
2023-02-19 12:06:00
bamboo老师：回复perfectionism这是利润分配里面的二级科目结转明细 把计提的法定和任意盈余公积转到未分配利润
2023-02-19 12:17:09
perfectionism：回复bamboo老师 请问同一个科目二级科目结转怎么看借贷
2023-02-19 12:43:34
bamboo老师：回复perfectionism利润分配是权益类科目 借方是减少 贷方是增加 二级科目除了未分配利润科目 其他科目期末没有余额 都需要结转到未分配利润
2023-02-19 13:07:12
perfectionism：回复bamboo老师 我想知道为什么借方写未分配利润，贷方写提取盈余公积
2023-02-19 13:19:37
bamboo老师：回复perfectionism前面计提了盈余公积在借方 现在转到未分配利润 所以在贷方 这是结转
2023-02-19 13:40:11
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 怕孤独的寒风 发表的提问：
我2017年12月计提法定盈余公积的第二个分录:借:利润分配/未分配利润 贷:利润分配/提取法定盈余公积金忘了做了，12月报表也出来了，那可以放2018年1月做这笔分录吗?
你好，可以在18年补做
214楼
2023-02-19 10:30:00
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 传统的牛排 发表的提问：
老师，多计提的跨年税费冲回后做了一笔盈余公积调整分录， 借利润分配-法定100 贷：盈余公积100 那还需要做一笔 借利润分配-未分配100 贷利润分配-法定100 的分录么
同学您好，是的要的，一般是这样的
215楼
2023-02-20 07:46:26
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 宋慧敏 发表的提问：
年底需要计提法定盈余公积吗
盈利了，需要10%法定盈余公积计提的
216楼
2023-02-20 08:03:14
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小规模还需要计提法定盈余公积吗
你好 小规模公司也是需要计提的
217楼
2023-02-20 08:32:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晶晶 发表的提问：
合伙企业需要计提法定盈余公积么
你好，不需要
218楼
2023-02-21 07:59:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 雨昕 发表的提问：
老师，单位三年盈利一百多万，请问怎样计提盈余公积和法定盈余公积？
你好 法定盈余公积=净利润*10% 任意盈余公积=净利润*股东会确定的比例
219楼
2023-02-21 08:12:47
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雨昕：回复邹老师 计提法定盈余公积后的会计分录怎么做？
2023-02-21 08:40:02
邹老师：回复雨昕你好 借：利润分配—提取的法定盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积
2023-02-21 09:07:46
雨昕：回复邹老师 任意盈余公积的分录和上面这个是差不多的吧！
2023-02-21 09:17:52
邹老师：回复雨昕你好，是的 借：利润分配—提取的任意盈余公积 贷：盈余公积—任意盈余公积
2023-02-21 09:31:14
雨昕：回复邹老师 谢谢老师！
2023-02-21 09:53:37
邹老师：回复雨昕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-21 10:09:52
四季老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 体贴的睫毛膏 发表的提问：
29,甲公可本车将实现的净利润1000进行分配,按照净利润的10%计提法定盈余 积金;后经企业董事会决定,再按照净利润的8%计提任意盈余公积金,在此之后,公司经 水会讨论后决定,将计提盈余公积后的净利润的80%向股东分派现金股利,要求相关账务
同学你好！ 借：未分配利润 836 贷：盈余公积-法定盈余公积 100 盈余公积-任意盈余公积80 应付股利 656
220楼
2023-02-21 08:33:00
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ Lily 发表的提问：
提取法定盈余公积是在会计科目的哪里找到这个科目
你好，这个在盈余公积下面
221楼
2023-02-22 07:30:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 9½ 发表的提问：
某公司年初未分配利润为1000万元，当年实现净利润500万，按百分之10提取法定盈余公积，百分之5提取任意盈余公积 ，不考虑其他因素，年末未分配利润为多少？ 我的理解提取法定盈余公积分录为借：未分配利润—法定盈余公积 贷：盈余公积 这不是所有者权益的一增一减吗？为什么还需要减去盈余公积呢？
年末未分配利润=1000%2B500-500*（10%%2B5%）=1425 是未分配利润和盈余公积一增一减，但是他是为年末未分配利润的金额，不是问年末留存收益
222楼
2023-02-22 07:45:29
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王静 发表的提问：
老师， 您好，我想请教一下 ，法定盈余公积是否可以补计提？两年有盈利，但是会计未提取，今年能否补提前两年的呢？
可以，可以补上，你今年账上，
223楼
2023-02-22 07:56:34
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小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 蔡金红 发表的提问：
利润分配，法定盈余公积是否可以不计提，提取多少
您好，法定盈余公积按利润的10%提取，盈余公积达到注册资本的50%可以不计提了。
224楼
2023-02-22 08:13:38
全部回复
小时老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,法律职业资格,CISA
4.99
解题: 0.09w
引用 @  andy * ~~ 发表的提问：
老师，麻烦写下这几个分录？缴纳企业所得税 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积
缴纳企业所得税 ：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 借：利润分配-提取任意盈余公积 利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积金 盈余公积-任意盈余公积金
225楼
2023-02-22 08:29:59
全部回复
 andy * ~~：回复小时老师 法盈  任盈能合并吗？
2023-02-22 08:53:57
 andy * ~~：回复小时老师 借方写两个？贷方写两个吗？
2023-02-22 09:14:58
小时老师：回复 andy * ~~不能合并，分开写，对写两个
2023-02-22 09:30:42
 andy * ~~：回复小时老师 我看你合并了呀
2023-02-22 10:00:37
小时老师：回复 andy * ~~借：利润分配-提取任意盈余公积 利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积金 盈余公积-任意盈余公积金 借方两个科目，贷方两个科目，我没合并啊
2023-02-22 10:15:46
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