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公司代扣个人所得税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 晴空万里 发表的提问：
公司代扣个人所得税怎么做分录？怎么计提和缴纳？
你好。同学。 一般是在计提工资时，一并计提所得税 借：XX费用 贷：应付职工薪酬 -工资 应交税费-个税 缴纳时 借：应交税费-个税 贷：银行存款
46楼
2022-12-12 11:26:55
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晴空万里：回复陈诗晗老师 您好，个税是工资的一部分也应该通过应付职工薪酬过渡吧？
2022-12-12 11:43:25
陈诗晗老师：回复晴空万里目前2种处理方式，用的最多的是我给你上面的分录
2022-12-12 12:04:32
陈诗晗老师：回复晴空万里计提工资 借：X费用 贷：应付职工薪酬 缴纳个税 借：应交税费～个税 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：应交税费～个税 银行存款等 这种也有企业在用
2022-12-12 12:29:56
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
行政单位代扣个人所得税的会计分录如何记？
代扣时 借：应付工资 贷：其他应付款——代扣代交个税 交税时 借：其他应付款——代扣代交个税 贷：银行存款（或现金）
47楼
2022-12-12 11:41:59
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 俞江兵 发表的提问：
邹老师你好：我公司购入汽车精品发放给员工，个人所得税怎么代扣代缴，会计分录与流程具体怎么操作，谢谢！
您好，按照汽车精品价格并入工资薪金扣缴就好了，账务个正常个税一样
48楼
2022-12-13 11:05:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 东东 发表的提问：
老师，本企业收到个人去税局代开的劳务费发票，备注注明个人所得税由支付单位依法预扣预缴（代扣代缴），本企业如何做会计分录？
借成本费用相关科目-劳务费贷银存，应交税费-个税
49楼
2022-12-13 11:23:00
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孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ ring 发表的提问：
接到银行付款通知，代扣代缴职工个人所得税315.1元。会计分录怎么写呢？谢谢
借：应付职工薪酬——工资　　　　　　　　 　　贷：银行　　　　　　　　　　 　　应交税金-代扣代缴个人所得税　
50楼
2022-12-13 11:42:00
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ring：回复孟洁 其他应付款—个税代付代缴和科目 应交税费-代扣代缴个人所得税 有什么区别呢？谢谢
2022-12-13 12:09:25
孟洁：回复ring这两个科目本质上没有一点相关性，两个负债科目，其他应付款是你扣员工的工资了，这部分你实际没有给员工发，现在社保局要和你收，这个科目只是过渡。 应交税费-代扣代缴个人所得税是你当时发工资的时候直接少发了，这部分钱你直接做到应缴的税款了
2022-12-13 12:38:36
ring：回复孟洁 其他应付款是扣员工的工资了和应交税费-代扣代缴个人所得税当时直接少发了，这有什么区别呢？本质不都是扣员工工资少发了吗？
2022-12-13 12:56:05
孟洁：回复ring其他应付款是笔预提，不是发放的当月做的。。。应交税费-代扣代缴个人所得税是当时发的时候扣的，没预提
2022-12-13 13:15:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 简单的茉莉 发表的提问：
某企业结算本月应付职工工资总额元，按税法规定代扣代缴的职工个人所得税共计元，实发工资元。该企业编织的会计分录
你好 借应付职工薪酬 -工资 贷应交税费-应交个人所得税    银行存款  
51楼
2022-12-14 10:28:23
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 潇洒的棒棒糖 发表的提问：
公司向个人支付现金股利时，应代扣代缴的个人所得税可从应付现金中直接扣除，公司按应支付给个人的现金股利金额时，应作的会计分录。
你好，同学。 借 应付股利 贷 应交税费 个税 银行存款或库存现金
52楼
2022-12-14 10:49:10
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潇洒的棒棒糖：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2022-12-14 11:22:15
陈诗晗老师：回复潇洒的棒棒糖不客气，祝你工作愉快。
2022-12-14 11:39:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蜜汁炖鱿鱼 发表的提问：
个人所得税由企业代扣代缴，计提和扣缴的时候，会计分录分别要怎么做啊
您好，分录请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
53楼
2022-12-14 11:09:10
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 无心的酸奶 发表的提问：
本企业收到个人去税局代开的劳务费发票，备注注明个人所得税由支付单位依法预扣预缴（代扣代缴），本企业除了做会计分录以为还需要代交什么税吗？
您好 还需要在支付劳务费的时候代扣代缴个人所得税
54楼
2022-12-14 11:26:12
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无心的酸奶：回复bamboo老师 因为我们是直接支付给包工头的总费用，总费用是3万2，但是发票是以包工头的名义开的3万2，那我们是要按3万2的总额申报个税，还是按实际人工数申报？
2022-12-14 11:39:54
bamboo老师：回复无心的酸奶如果发票是包工头一个人的名字的话 就只好按3万2的总额申报个税
2022-12-14 11:51:04
无心的酸奶：回复bamboo老师 老师，能帮我计算一下3万2的个税吗，对于这一块我不是很懂，谢谢
2022-12-14 12:04:42
bamboo老师：回复无心的酸奶您可以打开自然人税收管理系统扣缴客户端 输入对方的开票金额 税款会自动出现的
2022-12-14 12:14:54
无心的酸奶：回复bamboo老师 那开的劳务费是按劳务报酬所得计算还是可以按工资薪金所得计算？
2022-12-14 12:38:13
bamboo老师：回复无心的酸奶开的劳务费是按劳务报酬所得计算
2022-12-14 13:07:05
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ XT 发表的提问：
企业按规定计算的代扣代缴的职工个人所得税 求会计分录
借应交税费代扣代缴个税贷银行存款
55楼
2022-12-14 11:38:58
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XT：回复暖暖老师 老师，答案写的是应付职工薪酬
2022-12-14 12:21:42
暖暖老师：回复XT这是缴纳时的，应付职工薪酬是计提的
2022-12-14 12:38:35
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 鳗鱼大米 发表的提问：
甲公司向张工程师购入一项专利使用权，一次支付款项80000元。 计算代扣代缴张工程师应缴纳的个人所得税并编制会计分录
你好，个税=(80000-80000*0.2)*0.2=12800，借：无形资产80000，贷：应交税费-个税12800，贷银行存款67200
56楼
2022-12-15 11:49:43
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 魏梅 发表的提问：
老师，稳岗补贴和个人所得税返代扣代缴手续费收到了如何做会计分录，使用吋如何做会计分录？用交税吗，是免税的吗？
你好，稳岗补贴 借银行存款 贷其他收益或营业外收入
57楼
2022-12-15 11:56:41
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小惑老师：回复魏梅手续费 借银行存款 贷其他收益或营业外收入 销项税额
2022-12-15 12:24:15
魏梅：回复小惑老师 使用时呢，稳岗补贴只能用于交养老金和失业金吗？
2022-12-15 12:44:46
小惑老师：回复魏梅使用要遵循您当地的要求
2022-12-15 12:59:45
魏梅：回复小惑老师 使用时的会计分录咋做呢？
2022-12-15 13:12:09
小惑老师：回复魏梅要看您用途了，才知道账务处理
2022-12-15 13:32:53
魏梅：回复小惑老师 用来交社保呢，请问下咋做
2022-12-15 13:45:50
小惑老师：回复魏梅那就是正常处理 借：应付职工薪酬 其他应收或应付款 贷银行存款
2022-12-15 14:00:30
魏梅：回复小惑老师 其他收益不减少吗，只做一步分录吗？
2022-12-15 14:28:01
小惑老师：回复魏梅不减少啊，这个是你企业收益
2022-12-15 14:51:14
魏梅：回复小惑老师 可是我用这个收益交社保，不减少吗？
2022-12-15 15:17:46
小惑老师：回复魏梅为什么会减少收益呢，你不是用银行钱缴纳社保吗？
2022-12-15 15:34:53
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 潇洒的棒棒糖 发表的提问：
公司向个人支付现金股利时，应代扣代缴的个人所得税可从应付现金中直接扣除，公司按应支付给个人的现金股利金额时，应作的会计分录。
借：利润分配-应付股利 贷：应付股利 借：应付股利 贷：其他应付款-个税 借：其他应付款-个税 贷：银行存款 借：应付股利 贷：银行存款 （扣除个税后的股利）
58楼
2022-12-15 12:18:14
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：企业代扣代缴个人所得税如何做会计分录啊？
实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
59楼
2022-12-15 12:23:46
全部回复
璐璐：回复张艳老师 计提如何做会计分录啊
2022-12-15 12:41:41
张艳老师：回复璐璐计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
2022-12-15 13:08:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
年终奖公司代缴个人所得税会计分录怎么做啊？
1月份现金发放年终奖50574.96，个人所得税交了1517.25，个人所得税是公司代缴的，不是个人自己缴，这个会计分录应该怎么做？
60楼
2022-12-15 12:35:59
全部回复
宋生老师：回复爱笑的流沙您好！不管是谁交，分录都是一样的，只是金额不同。发放时： 借：应付工资 贷：现金或银行 应交税金-应交个人所得税 交税： 借：应交税金-应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-15 12:53:56
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