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公司代扣个人所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.34w
引用 @ 娇 发表的提问：
个人所得税，经营所得，由公司承担，会计分录怎么写
你好，这个是什么业务产生的？
286楼
2023-03-12 10:03:00
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娇：回复郭老师 是建筑业预缴的经营所得个人所得税，计提分录怎么写，
2023-03-12 10:14:00
郭老师：回复娇借应交税费个税贷银行存款。
2023-03-12 10:27:41
娇：回复郭老师 这需要计提吗
2023-03-12 10:48:42
郭老师：回复娇你好，预缴的时候不用
2023-03-12 11:10:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 凡凡 发表的提问：
社保/个人/公司，公积金/个人/公司这块计提，代扣，缴纳的会计分录
按下面这个处理就可以
287楼
2023-03-13 07:36:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问 销售人员业务提成 应该怎么做分录？个人所得税公司代扣吗
你好 借：销售费用， 贷：应付职工薪酬—工资 借：应付职工薪酬—工资 ， 贷：银行存款等科目 个人所得税需要公司代扣代缴
288楼
2023-03-13 07:41:23
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优雅的柚子：回复邹老师 老师 ， 还有个问题请教 ：我们公司要给客户返利 ，这样该怎么处理呢 ？ 还有给客户赞助、捐赠的话 视同销售吗 ？
2023-03-13 08:10:33
邹老师：回复优雅的柚子你好，我们公司要给客户返利 借：销售费用 贷：银行存款等科目 给客户赞助、捐赠的话（如果是用自产的产品对外赞助，捐赠） ，需要按视同销售处理的
2023-03-13 08:35:50
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 能干的流沙 发表的提问：
公司收取员工现金42元，由公司银行账户代缴个人所得税42元，求完整会计分录
借：库存现金 贷：应交税费-应交个税 借：应交税费 贷：银行存款
289楼
2023-03-13 07:56:59
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 安妮 发表的提问：
请问个税代扣代缴和公司社保代扣代缴以及公司负担的部分会计分录是怎样的？计提和缴纳部分分别怎么做会计分录
同学好，计提工资缴纳个税和社保 借：管理费用（生产成本、制造费用、主营业成本） 贷：应付职工薪酬-员工工资 借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 借：其他应付款-社保费（个人部分） 管理费用 （公司部分） 贷：银行存款
290楼
2023-03-14 07:32:46
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安妮：回复英老师 老师，个税公司代扣的，代扣部分怎样计提？扣款的时候怎样做分录？后期从个人工资里扣除有怎么做分录？您再说细点呗？
2023-03-14 07:45:01
英老师：回复安妮扣缴个税时，借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税，缴纳个税时，借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
2023-03-14 08:07:46
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
年初个人所得税代扣代缴的费用手续费返还怎么入账做分录，是免税的么？
借：银行存款 贷：其他业务收入（营业外收入） 应交税费—应交增值税（销项税额）/应交税费—应交增值税 需要缴纳增值税
291楼
2023-03-14 07:40:54
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鹏鹏考会计：回复萱萱老师 所得税呢？
2023-03-14 07:53:04
鹏鹏考会计：回复萱萱老师 增值税税率是多少？
2023-03-14 08:19:31
萱萱老师：回复鹏鹏考会计增值税税率是多少？ 一般6，小规模1，交所得税
2023-03-14 08:43:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 肖肖 发表的提问：
代扣代缴职工社保，公积金，个人所得税通过什么科目做分录？
你好 缴纳社保，公积金，借；应付职工薪酬——社保，公积金，其他应收款（个人部分），贷；银行存款 个人所得税计提，借；应付职工薪酬，贷； 应交税费——个人所得税 扣缴，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
292楼
2023-03-14 07:53:59
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肖肖：回复邹老师 我看有的是其他应付款
2023-03-14 08:24:46
邹老师：回复肖肖你好，是先从个人工资扣除，再缴纳吗？
2023-03-14 08:39:48
肖肖：回复邹老师 你这个做，是发工资前缴纳社保公积金还是发工资后缴纳
2023-03-14 08:52:52
邹老师：回复肖肖你好，是先缴纳社保，公积金，然后再发放工资
2023-03-14 09:06:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 忧伤的荔枝 发表的提问：
某事业单位2019年度发生下列业务： （1）1月，某事业单位启动一项科研项目。当年收到上级主管部门拨付的非财政专项资金6 000 000元存入银行，用于研制B设备。 （2）2月，为该项目采购一批M材料。款项348万元已支付，材料尚未到达。 （3）3月，上述M材料验收入库。 （4）上述M材料全部领用并用于该科研项目。 （5）该科研项目发生人工薪酬费用200万元，代扣代缴个人所得税6万元。款项均已支付。 （6）该科研项目发生其他费用12万元，款项均已支付。计提固定资产折旧10万元。 （7）2019年12月，B设备研制完成，项目结项。经上级主管部门批准，该项目的结余资金留归事业单位使用。 要求：编制上述业务的相关全部会计分录（应当写出明细科目，可以万元为单位）
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
293楼
2023-03-15 06:27:15
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陈诗晗老师：回复忧伤的荔枝借 银行存款 600万 贷 财政拨款收入 600万 借 预付账款 348万 贷 银行存款 348万 借 库存物资 348万 贷 预付账款 348万 借 应付职工薪酬 200万 贷 应交个税 6万 银行存款 194万 借 业务活动费用 12万%2B10万 贷 银行存款 12万 累计折旧 10万
2023-03-15 07:04:50
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
代扣缴个人所得税会计处理
借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
294楼
2023-03-15 06:51:18
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夏爽：回复张艳老师 需要结转吗
2023-03-15 07:12:29
张艳老师：回复夏爽这个不需要结转的。
2023-03-15 07:38:58
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 墨墨子 发表的提问：
公司帮人代扣代缴个人所得税怎么分录？就是个人代开发票的代扣代缴，钱已经扣下来了 是不是借：管理费用1200 贷 银存1120 贷应交个人所得税 80 还是 贷其他应付款80？
你好，是贷应交税费——应交个人所得税80 上交时 借：应交税费——应交个人所得税80 贷：银行存款80
295楼
2023-03-15 07:13:00
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墨墨子：回复立红老师 哦 好 那还有一部分是我暂扣一部分钱，不帮他申报 让他自己申报后拿缴费单子在付余款 是不是 借 管理费用 贷银行存款 贷其他应付款 ？
2023-03-15 07:31:42
立红老师：回复墨墨子你好，是的，是这样的。
2023-03-15 07:43:10
墨墨子：回复立红老师 好的谢谢，我们之前从来没有扣过个人能所得税，包括工资，但是最近一两个月可能会有扣的，工资超过标准，那这个工资部分的个人所得税，怎么分录？因为每月都是当月发工资，1月份的就是2月申报然后再扣税，那扣掉的部分是从2月工资扣除吗？就是说，个人所得税不用计提吧？当月工资扣的是上月的工资的税款？能这么理解吗？
2023-03-15 08:00:26
立红老师：回复墨墨子你好，个税是在发放工资 时扣下的，比如1月发工资时扣1月个税，然后2月申报，扣个税分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——应交个税 贷：银行存款 下月交税 借：应交税费——应交个税 贷：银行存款
2023-03-15 08:29:11
墨墨子：回复立红老师 哦，但是那个税金 怕会算错 一般都是直接申报时自动算的 那这样是要自己把金额算出来？
2023-03-15 08:49:42
立红老师：回复墨墨子你好，如果是这样的，那就在2月发工资 时扣1月的个税就可以的。
2023-03-15 09:18:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ kk 发表的提问：
老师，你好，请问一下，我们公司有临时工，有找税局代开劳务费发票，代扣代缴的个税在发工资的时候计入个人所得税中，如果涉及到附加税，从工资中扣除，我应该怎么做分录，谢谢。
你好 借管理费用或者成本 -劳务费 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款
296楼
2023-03-15 07:23:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 蔚赤蓝心 发表的提问：
老师，请问个人代开劳务费发票综合税率是多少？如果公司需要10万元的个人劳务费发票，1、分几个人开，每个人开多少最省税？2、需要交多少钱的个人所得税？3、公式是怎么算的？4、如果我公司给他们代扣代缴的话报税怎么操作？5、收到代开的发票怎么做分录？麻烦老师详细解答一下，非常感谢！
1.建议是分成5个人开，每个人不超过2万。 2.个税目前是按收入额*（1-20%）20%代扣代交 4.在自然人纳税系统 里面申报交纳 5.借：劳务成本等 贷：应付账款
297楼
2023-03-15 07:50:59
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蔚赤蓝心：回复陈诗晗老师 老师，请问在个税系统里面申报缴纳，是不是还需要扣除5000，扣除教育金等的费用后再✘（1-20%）✘20%缴纳？
2023-03-15 08:22:17
陈诗晗老师：回复蔚赤蓝心工资薪金才扣除，预交劳务报酬不扣。
2023-03-15 08:32:55
蔚赤蓝心：回复陈诗晗老师 也就是说20000的收入✘（1-20%）✘20%=3200元，开票20000元要交3200元个税是吗？能发一个关于个税每个档的公式吗
2023-03-15 09:00:54
陈诗晗老师：回复蔚赤蓝心上班到学校了你联系我，我拍照 给你
2023-03-15 09:29:56
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
老师，当月工资下月发放，还有公司和个人缴纳的社保和公积金，还有代扣代缴的个人所得税，月底应该怎么做分录？
计提工资，借：管理费用 贷：应付职工薪酬，交社保公积金，借：管理费用其他应收款 贷：银行存款，个税，借：应交税费~个税 贷：银行存款，发工资借：应付职工薪酬 贷：其他应收款~社保，公积金 应交税费~个税 银行存款
298楼
2023-03-16 06:53:18
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 月牙 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税要怎么做分录，工资当月计提下月发放的
实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
299楼
2023-03-16 07:22:32
全部回复
月牙：回复张艳老师 那怎么提现是代扣代缴的
2023-03-16 07:41:00
月牙：回复张艳老师 怎么体现
2023-03-16 08:10:01
月牙：回复张艳老师 不是应该是其他应收款-社保吗
2023-03-16 08:27:51
张艳老师：回复月牙实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税【这里就体现代扣代缴个税了】 银行存款
2023-03-16 08:43:55
张艳老师：回复月牙不是应该是其他应收款-社保吗--这个科目是核算个人负担的社保费的。
2023-03-16 09:07:25
月牙：回复张艳老师 应交税费-应交个人所得税体现的是企业的负债 ，要交给国家的税，但没有体现是帮员工交的啊，这个费用不是要做一笔应收回来的款项才体现代扣代缴吗
2023-03-16 09:35:44
张艳老师：回复月牙在贷方的应交税费--应交个人所得税是抵减应付职工薪酬-工资了，这步就在员工的应付工资中代扣出来要缴纳的个人所得税，其他应付款的思路也是这样的。 不要从负债的角度去理解了。
2023-03-16 09:56:43
月牙：回复张艳老师 那缴纳社保是不是要借:其他应付款-社保，管理费用-社保，贷:银行存款
2023-03-16 10:13:14
张艳老师：回复月牙您列的分录不规范，但是正确的。 我给您一个整套的分录吧 计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 缴纳个人所得税时 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
2023-03-16 10:34:46
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录，还有代扣代缴社保费及个人所得税的分录。
本月缴纳本月的社保 借管理费用／销售费用～公司承担部分社保 其他应收款～个人部分社保 贷银行存款 本月计提工资 借销售费用／管理费用 贷应付职工薪酬 次月发放工资 借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应付款～个税 其他应收款～个人部分社保 缴纳个税 借其他应付款～个税 贷银行存款
300楼
2023-03-16 07:47:59
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