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复合会计分录有没有多借多贷
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
出纳日记账本月合计的借贷方数，和本年合计的借贷方的数是不是不一样啊？本月合计的贷方会不会比借方多？
本月合计是当月累计金额，本年合计是当年所有月份累计的，所以金额不一样，本月如果收入多于支出就会借方比贷方多，两种情况都会有
121楼
2023-01-08 11:57:25
全部回复
妮妮：回复吴月柳 我是本月合计贷方比借方多了？
2023-01-08 12:26:48
吴月柳：回复妮妮本月合计贷方比借方多，证明你月初有余额留下
2023-01-08 12:56:07
妮妮：回复吴月柳 就是，上一个月有余额，现在该怎么办啊？
2023-01-08 13:10:48
妮妮：回复吴月柳 老师，这样的情况怎么处理啊?
2023-01-08 13:27:00
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 红梅花开 发表的提问：
老师好，问下公司2018年所得税汇算清缴后多交8000，2019年全年没有交所得税，2020年二季度要交所得税，要进行抵顶，问怎样做抵顶分录？前任会计没有做计提分录，会计18年汇算清缴多交所得税也没有做分录 ，2019年所得税汇算清缴延续多交8000也没有做分录，现应交税费—应交所得税也没有余额，以前没有计提，只做一个汇款分录 借管理费用—所得税 贷银行，请教怎样做抵顶分录？（前提是不能影响2019年的年财务报表）谢谢老师
您好，2020年企业所得税如果有抵减了，就不需要进行计提做分录处理
122楼
2023-01-08 12:05:15
全部回复
红梅花开：回复小黎老师 是这样，多交8000，2020年二季度交2000，抵2000，我得去税务局抵顶，那如果不做计提，利润表也不扣所得税损益了是吗？
2023-01-08 12:43:15
红梅花开：回复小黎老师 去税务局抵顶税会给你凭证的，有凭证不入账行吗？
2023-01-08 13:02:02
小黎老师：回复红梅花开您好，一般来说这种抵减往来的是不用计提入账的 如果给了抵减凭证 你往年多交的也没入账 也没法冲哎
2023-01-08 13:18:58
红梅花开：回复小黎老师 嗯，这个问题问了多个老师，你的指导是最可取的，其他老师回复都是经过以前年度损益调整，都调2019年表，因为所得税汇算清缴已完，所以不便调。那老师我二季度所得税有税交正常网上申报，账不做计提，税务局正常抵顶，抵顶后下个季度所得税申报表已交税款就有显示是吗？，就这么做可以吗？
2023-01-08 13:42:30
小黎老师：回复红梅花开您好，你正常去税务局抵减是有数据显示的。如果想跟实际相符，您需要调整往年他们多交的分录，就是多交的8000要挂个账，然后你才能计提的同时抵减
2023-01-08 13:54:14
红梅花开：回复小黎老师 这样做报表显示已交税，但账上看不出来交税啊？
2023-01-08 14:07:35
小黎老师：回复红梅花开您好，是这样的 如果往年您多交了所得税 在应交税费 会有个余额挂着的 您现在计提了当期的所得税费用 正常的一借一贷就冲了挂着的应交企业所得税
2023-01-08 14:33:34
红梅花开：回复小黎老师 这样做分录可以吗？借：应交税费所得税8000贷：利润分配未分配利润8000 借：利润分配未分配利润 8000贷：本年利润 8000，然后在计提当月所得税 借：所得税费用 2000贷 应交税费所得税 2000，怎样资产负债表利润表里的利润勾稽关系都平，老师这样做可以吗？请指教
2023-01-08 14:52:43
红梅花开：回复小黎老师 原来前任会计没有记提，只简单做一个支付分录，借管理费用所得税贷银行
2023-01-08 15:04:58
小黎老师：回复红梅花开你好，这样做是可以的 这样你后面都可以正常冲抵
2023-01-08 15:30:28
红梅花开：回复小黎老师 上面公司是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，所以直接跳
2023-01-08 15:49:19
小黎老师：回复红梅花开您好，就直接通过未分配利润就可以了
2023-01-08 16:05:15
红梅花开：回复小黎老师 嗯，上面的分录如果不经过本年利润，资产负债表和利润表勾稽关系不平，我也具体说不出大道理，就是平，如果税务局查问没问题吧老师！
2023-01-08 16:34:24
小黎老师：回复红梅花开您好，这个调整以前年度利润的时候 就会发生这个不平的问题，这个税务局查也没事的 说清楚就可以了
2023-01-08 16:52:33
红梅花开：回复小黎老师 万分感谢老师哪些解
2023-01-08 17:13:11
红梅花开：回复小黎老师 感谢耐心讲解
2023-01-08 17:28:31
小黎老师：回复红梅花开不用谢，祝您学习愉快。觉得满意给个五星
2023-01-08 17:55:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 红霞 发表的提问：
计分录中贷方多出的销项税金借方记什么会计科目，求答
你好，贷方多出的销项税金，是借方的应收账款少入账了吗？
123楼
2023-01-08 12:11:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小音调 发表的提问：
老师，同一控制下企业合并，对于被合并前实现的留存收益要进行恢复，借 资本公积 贷 留存收益 这句话能理解，但是分录看不懂 为什么是借资本公积 把留存收益恢复了 但是借方用的资本公积 这样不就等于没有恢复吗 所有者权益一借一贷
你好 因为同一控制下合并，是按合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额入账的，初始成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差异入“资本公积”。对于被合并方合并前实现的留存收益，应归属于合并方，要在合并资产负债表上反映为集团整体的留存收益。必然要增加“盈余公积”和“未分配利润”。
124楼
2023-01-09 08:33:03
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 微笑的大山 发表的提问：
老师咨询一下，给别人多开发票，别人给我们的多开税金的会计分录怎么写啊
您好！这个操作是虚开发票的违法行为。 您开发票按照正常的销售做收入及销项税，收到的税点钱计入营业外收入好了。
125楼
2023-01-09 08:54:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 娟子 发表的提问：
老师，好。请问：我方付款是48513.3元，对方开普票金额是62002.64元。请问多开发票的金额，我方如何做会计分录？请详细讲解一下。谢谢
你好，是发票多开了，还是你单位剩余款项今后会支付给对方？
126楼
2023-01-09 09:09:44
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娟子：回复邹老师 老师好，是剩余款项今后会支付给对方的。
2023-01-09 09:28:09
邹老师：回复娟子你好，那这样做分录就是了 借；库存商品等科目 62002.64，贷； 银行存款 48513.3，应付账款（差额）
2023-01-09 09:58:01
娟子：回复邹老师 老师好，请问如果是前者（即：对方发票多开了)这种情况，又将如何做会计分录呢？谢谢
2023-01-09 10:19:04
娟子：回复邹老师 老师，您好！我们支付的加盟酒店付给总部的管理费用和总部外派人员工资等费用。应该怎么做会计分录呢？谢谢。
2023-01-09 10:45:45
邹老师：回复娟子你好，是什么情况对方给多开了发票呢？ 支付的加盟酒店付给总部的管理费用和总部外派人员工资等费用 借；管理费用，贷；银行存款等科目
2023-01-09 11:08:50
娟子：回复邹老师 老师好，可能是我没有说清楚具体情况，我们每个月都要支付管理费用和总部外派人员的工资给加盟酒店总部，6月份实际支付48513.3元，总部开普票金额是62002.64元。象这种情况，会计分录要如何做？谢谢
2023-01-09 11:34:39
邹老师：回复娟子你好，借；管理费用 62002.64，贷； 银行存款 48513.3，应付账款（差额）
2023-01-09 11:58:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 小涂 发表的提问：
审计调整分录同会计调整分录相同，都是有借必有贷，借贷必相等，这句话是对的吗？
你好，是的
127楼
2023-01-09 09:30:05
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计把帐记错了,害得我多交税好几万怎么办?
可以去税务申请退税···············
128楼
2023-01-09 09:53:59
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
不明白这几步的会计分录，有的有事借减贷增，有的又是借加贷减
你好，坏帐准备在借方表示坏帐转回或者减少，贷方表示增加。
129楼
2023-01-10 09:10:03
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陪你考证的初级班主任：回复宇飞老师 能说得明白点吗？我感觉要懂不懂的 前面两步表示借增贷减，后面两步坏账回来是是借减贷增
2023-01-10 09:27:05
宇飞老师：回复陪你考证的初级班主任发生坏账是 借：坏账准备 贷：应收账款 所以收回坏账需要做一步相反分录 借：应收账款 贷：坏账准备 然后实际收到钱 借：银行存款 贷坏账准备
2023-01-10 09:55:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计求求 发表的提问：
我们购销合同好多都丢失原件了，也没有复印件，补不上的话，会有啥问题
补吧，不补，好多经济活动都不能证明了
130楼
2023-01-10 09:22:07
全部回复
会计求求：回复袁老师 啥经济活动需要证明，能举例说一下吗？
2023-01-10 09:44:45
袁老师：回复会计求求就是证明收入是真实发生可靠的 啊
2023-01-10 10:11:37
会计求求：回复袁老师 那税务局查的话要看合同吗？
2023-01-10 10:36:08
会计求求：回复袁老师 有增值税票不就证明了吗？
2023-01-10 11:00:23
袁老师：回复会计求求这个不能完全证明 合同是很重要凭证
2023-01-10 11:19:33
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 左岸 发表的提问：
有限合伙企业溢价转让股权的会计分录怎么处理？
您好，借：实收资本-原合伙人 贷：实收资本-新合伙人 资本公积-资本溢价
131楼
2023-01-10 09:50:59
全部回复
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 瀚海远航 发表的提问：
老师，存货跌价准备借贷方会计分录记不住有没有什么好的方法？
你好   存货跌价准备是备抵科目 算是资产类账户    贷方表示减少 发生减值  存货减少   就贷存货跌价准备  （确定好贷方 ）  借方肯定是资产减值损失
132楼
2023-01-11 09:12:32
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 高兴的草莓 发表的提问：
企业专利权的价值800000元，法律有效期20年，合同规定的受益年限为10年，采用直线法摊销。 要求：编制该专利每月摊销的会计分录。
取较短的，是10年。每年摊销8万元 对应的每月 是6666.67元 借：管理费用或制造费用等 6666.67 贷：累计摊销 6666.67
133楼
2023-01-11 09:29:17
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 沧海一粟 发表的提问：
老师，期初多缴了附税，去税务办了退抵，有1300多元，本月附税合计800多元，还有500多没抵完，怎么做分录?
借：银行存款 贷：营业外收入-减免税额
134楼
2023-01-11 09:50:59
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沧海一粟：回复陈诗晗老师 错，不是退，是留抵，在账上，抵扣后期的
2023-01-11 10:08:42
陈诗晗老师：回复沧海一粟那你直接是作为应交税费-留抵税额处理就是啦
2023-01-11 10:19:31
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 123456 发表的提问：
有限合伙企业溢价转让股权的会计分录怎么处理？
是企业法人转让还是自然人转让股权。
135楼
2023-01-12 08:23:48
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123456：回复方老师 @方老师：自然人，合伙企业的合伙人。
2023-01-12 08:53:51
方老师：回复123456自然人转让的收益属于自然人，要交个人所得税。 从实质看给你公司没关系呀，收益属于个人。
2023-01-12 09:08:37
123456：回复方老师 @方老师：自然合伙人有限合伙企业溢价转让股权的会计分录怎么处理？ 下面第一张图片那样做对吗？股权出售后，收到对方的投资款，好像上面那个 投资收益应该是未分配利润把？
2023-01-12 09:35:25
方老师：回复123456我认为你只需要把原合伙人的股权转移至现合伙人就可以。 借：合伙人资本——转让人 贷：合伙人资本——被转让人
2023-01-12 09:58:36
123456：回复方老师 @方老师：溢价部分在有限合伙公司合伙人分配哦，还有溢价要分配，个税计提
2023-01-12 10:10:53
方老师：回复123456分配 的话做为投资收益处理，你的处理是正确的。
2023-01-12 10:38:41
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