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企业计提营业税的会计分录有
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 舒 发表的提问：
老师，关于企业代开建安发票，未超过3万免营业税，那会计分录要计提免税分录进营业外收入嘛？谢谢老师能帮忙解答
未超过三万，需要计提免税分录进入营业外收入。
61楼
2022-12-19 09:44:08
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舒：回复罗老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 10:11:10
罗老师：回复舒不客气
2022-12-19 10:24:47
舒：回复罗老师 分录是这样 借：营业税金及附加 贷：应交税金/营业税 应交城建税 教育费附加 地方教育费附加 借：应交税金/营业税 应交城建税 教育费附加 地方教育费附加 贷：营业外收入
2022-12-19 10:40:09
罗老师：回复舒非常正确
2022-12-19 11:08:03
舒：回复罗老师 感谢老师的解答
2022-12-19 11:36:32
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ apple 发表的提问：
民办非企业计提所得税会计分录
计提所得税的话 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
62楼
2022-12-19 10:01:26
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ lzzwyqn 发表的提问：
老师您好，我想咨询一下，月营业额低于30000的小微企业，免交营业税时，月底还要做计提营业税的会计分录吗？以营业税为主的相关附加税也免吗？
不用计提了；营业税及相关附加税都不用计提了
63楼
2022-12-19 10:22:23
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小杰 发表的提问：
计提企业所得税，怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
64楼
2022-12-19 10:32:59
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小杰：回复轶尘老师 老师，您好，有哪些税是通过所得税费用计提，哪些通过营业税金及附加计提
2022-12-19 10:53:02
轶尘老师：回复小杰企业应当设管“税金及附加”科目，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税城镇土地使用税、车船税、印花税等相关税费。 只有企业所得税和个人独资企业的个人所得税 通过所得税费用计提
2022-12-19 11:16:31
小杰：回复轶尘老师 谢谢老师
2022-12-19 11:31:41
轶尘老师：回复小杰不客气 如果帮到你 请打五星好评
2022-12-19 11:46:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 爱听歌的小鸭子 发表的提问：
个人独资企业，去年的生产经营税没有计提也没有缴纳，今年才缴纳税款，这样的会计分录怎么做？
你好 补计提 借以前年度损益调整贷应交税费-应交个人经营所得税 缴纳：借 应交税费-应交个人经营所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
65楼
2022-12-20 09:46:18
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提企业所得税怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
66楼
2022-12-20 10:13:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 姝瑶 发表的提问：
4月接手的帐，会计一季度缴纳的企业所得税，老会计三月没有计提，要怎么做这个企业所得税分录？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
67楼
2022-12-20 10:32:59
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姝瑶：回复邹老师 老师，这张是银行交款单，该怎么作？
2022-12-20 10:52:12
邹老师：回复姝瑶借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
2022-12-20 11:05:29
姝瑶：回复邹老师 昨天老师的回答，我不明白为什么借方做这个科目？
2022-12-20 11:33:03
邹老师：回复姝瑶以前年度的所得税计提才是借方是以前年度损益调整 当年的是所得税费用
2022-12-20 11:47:29
姝瑶：回复邹老师 老师，借所得税费用，摘要还是计提所得税吗？
2022-12-20 12:11:46
邹老师：回复姝瑶你好，是的
2022-12-20 12:30:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Nadasa 发表的提问：
老师，个税手续费返还，如何分录？入营业外收入，并计提增值税吗？小企业会计准则
借银行存款，贷，其他收益，应交税费，应交增值税。
68楼
2022-12-21 09:57:04
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Nadasa：回复玲老师 老师，小企业会计准则没有“其他收益”
2022-12-21 10:16:07
玲老师：回复Nadasa你可以增加一个或者用营业外收入。
2022-12-21 10:28:19
Nadasa：回复玲老师 好的，那入营业外收入吧，建一级科目比较麻烦。老师，这笔增值税的申报，属于未开票收入吗？
2022-12-21 10:56:21
玲老师：回复Nadasa你好 可以的 是的 这样处理填写申报对的
2022-12-21 11:17:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
老师，小规模企业的增值税的附加税，会计科目是哪个呢？计提时写哪个会计分录？不是主营业务税金附加吧？
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细税种
69楼
2022-12-21 10:05:25
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紫苏：回复邹老师 老师，我用1500的发票，走账时做的是1000块钱可以不？
2022-12-21 10:35:43
邹老师：回复紫苏你好，一般是需要一致的
2022-12-21 10:58:29
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 燕子 发表的提问：
缴纳企业所得税的会计分录需要计提吗？分录怎么写？
缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款，，然后需要计提借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
70楼
2022-12-21 10:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
71楼
2022-12-22 09:40:43
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 笑看人生 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税
72楼
2022-12-22 10:08:34
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李同学 发表的提问：
小规模企业计提增值税会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
73楼
2022-12-22 10:26:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录是怎么样的呢？
1、计提时: 借:所得税 贷:应交税金--应交所得税 2、上缴时: 借:应交税金--应交所得税 贷:银行存款 3、结转时: 借:本年利润 贷:所得税
74楼
2022-12-23 09:51:29
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萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 是用所得税费用还是以前年度损益调整呢？
2022-12-23 10:02:57
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！不是差错的话不用以前年度损益调整科目，除非是汇算清缴补交税金
2022-12-23 10:14:27
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 汇算清缴的时候用以前年度损益调整，其他时候都用所得税费用是吧？
2022-12-23 10:37:53
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！是的，再就是差错更正影响的以前年度所得税需要通过以前年度损益调整科目
2022-12-23 10:57:15
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 以前年度损益调整这个科目会不会影响报表呀？
2022-12-23 11:16:11
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！影响资产负债表年初数
2022-12-23 11:43:26
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 比如今年10月–12月的企业所得税我应该什么时候计提比较好呢?
2022-12-23 11:59:13
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，12月底计提，1月份交
2022-12-23 12:20:48
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，我这边是一个设计公司，收到一笔设计费，增值税及企业所得税的会计分录怎么做？计提的 按月计提还是按季度计提 对，是一般纳税人，去年按照借银行存款，贷主营业务收入应缴税额做的分录，都没有计提，今年该怎么调账呢？ 没有做计提的分录
同学你好 增值税 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增一销项 月末所提税计提 借，所得税费用 贷，应交税费一应交企业 所得税 计提的 按月计提还是按季度计提 ——增值税是每笔收入都确认；所得税是按月计提 去年按照借银行存款，贷主营业务收入应缴税额做的分录，都没有计提，今年该怎么调账呢？ 没有做计提的分录——如果增值税没有计提，那么是按含税价计入收入的？
75楼
2022-12-23 10:02:05
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