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企业计提营业税的会计分录有
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ZT . 发表的提问：
计提所得税时，小型微利企业会计如何做会计分录？
你好，一样的，借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税
121楼
2023-01-10 09:36:35
全部回复
ZT .：回复庄老师 是直接填写减免后的金额还是减免前的？
2023-01-10 10:03:36
庄老师：回复ZT .你们，直接填写减免后的
2023-01-10 10:32:51
ZT .：回复庄老师 好的，谢谢
2023-01-10 10:44:05
庄老师：回复ZT .应该的，给个五星好评
2023-01-10 11:09:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
建筑业的企业个人所得税怎么计提？能给个会计分录吗？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
122楼
2023-01-10 09:53:59
全部回复
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 老师，这个问题没解决。我说的个税不是工资里面计提的，是以票论税的企业承包个人所得税
2023-01-10 10:25:14
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 还有个问题，现在印花税也在应缴税金里面提现了，那么我计提的时候是不是不进管理费用进那里呢？
2023-01-10 10:43:48
邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ承包个税计入营业税金及附加，新的规定，印花税计入税金及附加
2023-01-10 11:08:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 类 发表的提问：
老师，小企业印花税怎么做会计分录啊，需要计提么，完整的会计分录是什么？
你好，需要计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-印花税 借；应交税费-印花税 贷；银行存款
123楼
2023-01-11 09:19:46
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 活在当下、 发表的提问：
老师您好 如果在小企业会计中有一个小企业在疫情期间给湖北红十字会捐款一千万这样的小企业会计分录怎样写？
您好，参考分录，借营业外支出，贷银行存款？
124楼
2023-01-11 09:25:16
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
企业所得税会计分录怎么做，需要计提吗
您好，需要计提借所得税费用贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税贷银行存款
125楼
2023-01-11 09:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ Amay 发表的提问：
跨年度企业所税税多计提，会计分录怎么做
你好，冲销多计提 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整——所得税费用 借；以前年度损益调整——所得税费用，贷；利润分配——未分配利润
126楼
2023-01-12 08:44:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 哭泣的短靴 发表的提问：
企业符合小微企业，计提所得税费用的标准，和计算方法，以及会计分录
你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10% 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
127楼
2023-01-12 09:11:32
全部回复
哭泣的短靴：回复邹老师 按照实际税率计提嘛
2023-01-12 09:31:40
邹老师：回复哭泣的短靴你好，是的，是这样的
2023-01-12 09:59:13
哭泣的短靴：回复邹老师 好的
2023-01-12 10:28:36
邹老师：回复哭泣的短靴祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-12 10:46:06
哭泣的短靴：回复邹老师 企业购买的银行理财产品也是要征收企业所得税的吧
2023-01-12 11:14:21
邹老师：回复哭泣的短靴你好，企业购买的银行理财产品取得的投资收益是需要缴纳企业所得税的
2023-01-12 11:44:13
哭泣的短靴：回复邹老师 好的，谢谢您
2023-01-12 11:56:17
邹老师：回复哭泣的短靴不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-12 12:22:14
哭泣的短靴：回复邹老师 企业刚刚成立期初资产为0
2023-01-12 12:40:54
哭泣的短靴：回复邹老师 期末超过5000万还是小微嘛
2023-01-12 13:06:31
邹老师：回复哭泣的短靴你好，你是想问关于期初资产的什么问题呢？
2023-01-12 13:18:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 壮观的裙子 发表的提问：
营改增后餐饮业月末提税的会计分录怎么做
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
128楼
2023-01-12 09:31:13
全部回复
壮观的裙子：回复邹老师 当月的增值税不需要计提吗？
2023-01-12 09:59:31
邹老师：回复壮观的裙子你好，增值税不需要计提，通过一贷一借反应发生与缴纳
2023-01-12 10:18:20
壮观的裙子：回复邹老师 老师，餐饮业小规模纳税人，增值税发生时还没有交纳时，的会计分录怎么做呢，谢谢！
2023-01-12 10:41:52
邹老师：回复壮观的裙子借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-01-12 10:58:10
壮观的裙子：回复邹老师 谢谢，老师，中秋节快乐！
2023-01-12 11:11:19
邹老师：回复壮观的裙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。 中秋快乐
2023-01-12 11:38:24
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
129楼
2023-01-12 09:37:22
全部回复
青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2023-01-12 10:27:10
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业确认坏账2000元，大，小企业会计分录分别怎么写？
企业确认坏账2000元，大，小企业会计分录分别怎么写？
130楼
2023-01-12 09:48:00
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借：坏账准备2000 贷：应收账款2000
2023-01-12 10:12:35
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 周媛 发表的提问：
民非企业计提社保费的会计分录是？
你好！ 借：管理费用…社保费 贷：应付职工薪酬…社保费
131楼
2023-01-27 09:39:24
全部回复
周媛：回复蒋飞老师 民非企业不是只有 应付工资 这个科目吗？
2023-01-27 10:22:30
蒋飞老师：回复周媛应付职工薪酬可以用一个相近的科目代替
2023-01-27 10:39:22
周媛：回复蒋飞老师 民非企业的劳务费怎么计提和发放？
2023-01-27 11:09:20
蒋飞老师：回复周媛借：业务活动费用 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款
2023-01-27 11:24:44
周媛：回复蒋飞老师 申报个税的话是跟员工一起在自然人税收管理系统申报吗？
2023-01-27 11:41:13
蒋飞老师：回复周媛你好！ 可以的
2023-01-27 11:55:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 预感i 发表的提问：
企业计提银行存款利息的会计分录
借银行存款借财务费用负数。
132楼
2023-01-27 10:06:20
全部回复
预感i：回复郭老师 这个是出题不严谨吗我都搞不懂是企业向银行收利息还是银行向企业收利息
2023-01-27 10:29:00
郭老师：回复预感i你好，做题的话，借银行存款贷财务费用。
2023-01-27 10:51:41
郭老师：回复预感i银行存款利息，这个是收到的。
2023-01-27 11:02:45
预感i：回复郭老师 但是题目上说的计提，题目上的计提是收到的意思？
2023-01-27 11:13:08
郭老师：回复预感i一般情况是计提是收到的。
2023-01-27 11:30:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 传统的唇膏 发表的提问：
企业承包承租经营个人所得税怎么做会计分录？如何计提？月末如何结转
您好，企业承包承租经营个人所得税，计提会计分录，借：所得税，贷：应交税费-应交个人所得税，交税时，借：应交个人所得税，贷：现金或者银行存款，结转时，借：利润分配-未分配利润，贷：所得税。
133楼
2023-01-27 10:30:45
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
还有就是上月计提企业所得税，结转之后，这个月应交企业所得税比上个月计提的少，我应该怎么做会计分录
你好，本月交纳税，借应交税费-企业所得税 贷银行存款 然后不足部分 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
134楼
2023-01-27 10:42:25
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 玲仔 发表的提问：
我018年的企业所得税没有计提，2019年1月直接缴纳了企业所得税，应该怎样做会计分录？
你好，缴纳的分录你是怎样做的
135楼
2023-01-27 10:54:00
全部回复
玲仔：回复小惑老师 借：所得税 贷：银行存款
2023-01-27 11:08:15
小惑老师：回复玲仔你这样处理分录已经做了费用和银行处理，只是没有通过应交税费过度一下
2023-01-27 11:27:19
玲仔：回复小惑老师 中间再加个应交税费所得税就可以了哈？
2023-01-27 11:49:27
小惑老师：回复玲仔是的，加不加都行。一借一贷。
2023-01-27 12:00:29
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