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企业计提营业税的会计分录有
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 善良的月光 发表的提问：
请问老师，上个季度多计提营业税金力附加，这个季度怎么冲销呢，分录怎么做
借税金及附加 负数 贷应交税费 负数
106楼
2023-01-04 10:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 灵犀 发表的提问：
小微企业减免的企业所得税费怎么做分录呢，是直接计提企业所得税的时候计提减免后的税额还是把多计提的转入营业外收入呢
你好，直接按减免之后实际需要缴纳的企业所得税做计提分录
107楼
2023-01-05 09:20:05
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：回复灵犀请问不需先冲账吗？
2023-01-05 09:43:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ Lulu 发表的提问：
建筑企业的印花税，要计提吗？会计分录怎么做？
不用的，借税金及附加贷银行存款。
108楼
2023-01-05 09:45:11
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ ， 发表的提问：
如何计提企业所得税,会计分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
109楼
2023-01-05 10:02:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
企业所得税计提、缴纳会计分录是什么
计提：借 所得税费用 贷 应交税费——应交所得税 缴纳：借 应交税费——应交所得税 贷 银行存款
110楼
2023-01-06 09:14:28
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 果断 发表的提问：
计提的营业税金及附加总和与缴纳的营业税金及附加总和差几分钱，这几分钱的会计分录
你好 是多计提了还是少缴纳了
111楼
2023-01-06 09:29:32
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果断：回复meizi老师 多计提了
2023-01-06 09:52:00
meizi老师：回复果断你好 那你就冲计提就行 借税金及附加 负数 贷应交税费负数
2023-01-06 10:03:25
果断：回复meizi老师 如果是少缴纳了呢？
2023-01-06 10:19:55
meizi老师：回复果断你好 少缴纳了冲计提 借税金及附加 负数 贷应交税费负数 多缴纳了就补计提
2023-01-06 10:43:48
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 福 发表的提问：
企业缴纳的印花税不需要计提吗，需要计提怎样做会计分录，在交税的时候怎样做会计分录，谢谢
企业缴纳的印花税不需要计提 借 税金及附加 贷 银行存款
112楼
2023-01-06 09:42:14
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
企业会计准则，印花税会计分录可不可以记入营业税金及附加
你好，印花税就是要计入营业税金及附加。
113楼
2023-01-06 09:59:59
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毛毛雨：回复月月老师 不是说小企业会计准则记入么
2023-01-06 10:23:18
月月老师：回复毛毛雨你好，从2016年12月31日改成计入营业税金及附加了。如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-01-06 10:40:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
114楼
2023-01-08 11:26:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
115楼
2023-01-08 11:45:34
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????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2023-01-08 12:10:28
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2023-01-08 12:25:57
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 李俊 发表的提问：
12月没做企业所得税的计提，1月银行扣缴了企业所得税，现在要补计提的会计分录吗？
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
116楼
2023-01-08 12:11:59
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李俊：回复吴少琴老师 老师，一个会计分录就可以吧？
2023-01-08 12:36:57
吴少琴老师：回复李俊计提一个，缴纳一个分录
2023-01-08 12:54:00
李俊：回复吴少琴老师 没明白这个599.4元怎么来的？
2023-01-08 13:20:46
李俊：回复吴少琴老师 这个之前会计报的企业所得税表
2023-01-08 13:36:30
吴少琴老师：回复李俊3996*0.15=599.4就是这么计算来的
2023-01-08 13:59:33
李俊：回复吴少琴老师 这个数据为何要减免？
2023-01-08 14:18:09
吴少琴老师：回复李俊这个数据为何要减免？ 你是小微企业
2023-01-08 14:30:13
李俊：回复吴少琴老师 是的，小规模纳税人
2023-01-08 14:42:33
吴少琴老师：回复李俊小微企业就给你减免
2023-01-08 15:00:17
李俊：回复吴少琴老师 这个数据是自动生成的吗？是不是每个季度都有减免的？
2023-01-08 15:24:05
吴少琴老师：回复李俊你是小微企业就给你减免，一般是自动计算
2023-01-08 15:47:36
李俊：回复吴少琴老师 借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
2023-01-08 16:00:02
李俊：回复吴少琴老师 老师，你这个借以前年度损益调整是什么科目？
2023-01-08 16:15:31
吴少琴老师：回复李俊以前年度损益调整 属于权益类科目
2023-01-08 16:30:18
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱嘉 发表的提问：
老师企业所得税会计会计分录怎样写，用计提不用！
您好，需要计提的 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时，做 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
117楼
2023-01-09 09:26:08
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爱嘉：回复张艳老师 当月计提可以吗老师还是交税的上个月计提？
2023-01-09 09:48:03
张艳老师：回复爱嘉是的，需要当月月末做计提分录的。交税的当月，就只做第二个分录了。
2023-01-09 10:12:08
爱嘉：回复张艳老师 那我上个月没有计提，这个月可以补提吗？
2023-01-09 10:23:40
张艳老师：回复爱嘉是的，可以补计提的。
2023-01-09 10:46:55
爱嘉：回复张艳老师 老师公司安装变压器的费用会计分录怎样写
2023-01-09 11:10:25
张艳老师：回复爱嘉如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！
2023-01-09 11:37:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 心语 发表的提问：
老师请问计提企业所得税时会计分录是？
借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
118楼
2023-01-09 09:45:50
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 半度微凉 发表的提问：
工业企业计提工资和发放工资的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
119楼
2023-01-09 09:53:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴的所得税计提，会计分录是什么
1实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 2小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款  不想影响本年利润就选择1 ，按准则选择2
120楼
2023-01-10 09:14:47
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