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核定征收个人所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
异地核定征收的个人所得税会计分录是怎么做的
你好，这个是工资个税的吗？
1楼
2022-12-05 14:41:24
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小鱼儿：回复郭老师 不是，比如开一万票，交附加税的同时还要交10000*0.005的个税
2022-12-05 15:11:07
郭老师：回复小鱼儿你好，是工资，个税的，还是什么？
2022-12-05 15:34:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
核定征收的个人所得税，现在查账征收了，会计分录要怎么做一下啊
您好，查账征收了，计提工资，核算税金即可。
2楼
2022-12-05 15:52:30
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红红老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 杜 发表的提问：
核定征收的合伙企业的生产经营个人所得税的会计分录
你好，发放工资时：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 交纳税费时：借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 亲,如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~
3楼
2022-12-05 16:54:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 动听的乌龟 发表的提问：
老师，您好，请问核定征收企业利润表有利润，但是这个利润已经交了个人所得税，怎么做会计分录？使得利润表利润为0
你好 借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付股利 借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付股利 ，应交税费——应交个人所得税 借；应付股利 ， 贷；银行存款 借；应交税费——应交个人所得税，贷；银行存款
4楼
2022-12-05 18:13:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 清爽的大山 发表的提问：
一般纳税人，核定征收所得税。怎么计入分录。
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
5楼
2022-12-05 19:24:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ k1 发表的提问：
是这样的，就是核定征收企业利润表最后有数字，其实利润已经分配交了个人所得税，怎么做会计分录，是的利润表利润为0
你好，你们分红了是吗？
6楼
2022-12-05 20:44:18
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k1：回复郭老师 还没有
2022-12-05 21:06:27
k1：回复郭老师 但是个独的利润是都通过个人所得税缴纳了啊
2022-12-05 21:21:22
郭老师：回复k1那你利润比较有利润，没有关系，下一年开始又重新计算了。
2022-12-05 21:42:22
k1：回复郭老师 就是问利润怎么结转掉
2022-12-05 22:03:45
郭老师：回复k1分红，借利润分配-应付利润贷应付利润
2022-12-05 22:14:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 心结 发表的提问：
老师，核定征收的个体工商户的个人所得税是按经营所得计算的，请问在计提个人所得税时会计分录怎么处理呢？
你好！借所得税费用 贷应交税费-应交个人所得税
7楼
2022-12-05 21:43:10
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心结：回复宋生老师 个体工商户这两月都没有业务发生，我在申报增值税和附加税时，会计分录咋处理呢？款项还没有付，还在做账务处理
2022-12-05 22:12:33
宋生老师：回复心结您好！你没有业务，不需要交这个税，就不用做分录。
2022-12-05 22:37:54
心结：回复宋生老师 我们是核定征收的，有没有业务发生也要缴纳税，请问老师分录咋写啊
2022-12-05 22:54:13
宋生老师：回复心结你好！他给你定的是多少。一般月度低于10万，季度低于30万是不用交的。
2022-12-05 23:23:02
心结：回复宋生老师 核定的一个月105000
2022-12-05 23:48:36
心结：回复宋生老师 一季度要缴9450的增值税
2022-12-06 00:01:27
宋生老师：回复心结那你不是亏大了。 这种，你借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳就可以了。按核定的金额来确认收入
2022-12-06 00:13:20
心结：回复宋生老师 是呀，他们为了躲避员工社保，把工资从个体工商户那里走，每个月就发工资的业务
2022-12-06 00:26:29
心结：回复宋生老师 老师，你看我这样做对不对呀
2022-12-06 00:41:36
宋生老师：回复心结您好！不可以的。你这个收入应该按核定的来
2022-12-06 01:00:26
心结：回复宋生老师 那怎么处理呢？老师分录说详细点好吗？我不会的
2022-12-06 01:28:19
宋生老师：回复心结你好！借现金等 贷主营业务收入415000 应交税费-应交增值税 9450
2022-12-06 01:38:32
心结：回复宋生老师 可是根本就没有收到有现金或者银行存款，这样虚拟挂着可以吗？后期会不会有啥麻烦呀？
2022-12-06 02:03:52
宋生老师：回复心结您好！这个是他给你核定的。没关系的了
2022-12-06 02:27:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 小科 发表的提问：
增值税核定征收，个人所得税也会跟着核定征收吗（个体）
你好，增值税定额征收，生产经营个人所得税通常也是定额征收的
8楼
2022-12-05 22:52:37
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，一般纳税人企业所得税核定征收会计分录要怎么做呀
你好，和查账征收一样，借所得税费用，贷应交税费一应交所得税
9楼
2022-12-05 23:44:28
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 坚强的盼望 发表的提问：
老师请问下个体工商户核定征收。缴纳个人经营所得税581.21会计分录怎么做
 你好 借所得税费用贷应交税费-应交个人经营所得税  借   应交税费-应交个人经营所得税 贷银行存款   
10楼
2022-12-06 00:49:46
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坚强的盼望：回复meizi老师 第一个是计提吗
2022-12-06 01:03:09
meizi老师：回复坚强的盼望 你好 是的。 第一个计提 第二个加纳   
2022-12-06 01:23:51
坚强的盼望：回复meizi老师 老师，麻烦再问下个体工商户定期定额，10-12月份发票需要缴税，然后我做账的分录是借应收，贷主营，贷应交税费_未交增值税对吗？年末的时候应交税费未交增值税在贷方可以吗？
2022-12-06 01:50:56
坚强的盼望：回复meizi老师 应缴纳税款是9697.1税务收了9697.08我应该怎么做账
2022-12-06 02:09:52
meizi老师：回复坚强的盼望 你好     你小规模的话  做贷方应交税费-应交增值税  擦和金额  走 营业外收入去。 少缴纳的金额   
2022-12-06 02:37:29
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 手心的百合 发表的提问：
个体户是核定征收个人所得税在计提的是候分录怎么做呢
借利润分配未分配利润贷应交税费个税
11楼
2022-12-06 02:19:40
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手心的百合：回复李老师 不是借所得税费用吗
2022-12-06 02:32:39
李老师：回复手心的百合这个是个税，不是企业所得税，挂其他应收款也行。。。
2022-12-06 02:46:46
手心的百合：回复李老师 那国税要求我们交报表，那企业所得税怎么填？挂其他应收款不理解？
2022-12-06 03:14:39
李老师：回复手心的百合你个体户没有企业所得税啊，挂其他应收款，是因为这个税由股东承担，我们企业核定的个税一般挂这个。
2022-12-06 03:30:05
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 蜜桃儿仙人掌Andy 发表的提问：
个人所得税有核定征收查账征收之分么？是个体户交个所税 ，是有核定征收一说么
有的个体户个税，存在核定征税的情况。具体的征收率按税务专管员的核定处理。
12楼
2022-12-06 03:24:01
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Miraitowa 发表的提问：
建筑施工企业中核定征收0.4%的个人所得税如何做账务处理？如何做会计分录，如何做计提分录
你好！ 1.计提 借工程施工…税费 贷应交税费…应交个人所得税 2.交纳 借应交税费…应交个人所得税 贷银行存款
13楼
2022-12-06 04:50:26
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ smile 发表的提问：
以为核定征收要交企业所得税和个人所得税了，那企业改成核定征收以后地税的个人所得税还是按之前的方式计算，和这个核定征收的个人所得税不向干，是吧
你好！是的互不相关
14楼
2022-12-06 05:51:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 4541 发表的提问：
个体工商户核定征收和查账征收个人所得税分别如何计算
你好，生产经营个人所得税=应纳税所得额*税率—速算扣除数 税率，速算扣除数见表 季度申报的时候，查账征收的，应纳税所得额按利润总额金额确认 核定征收的，应纳税所得额=收入*应税所得率
15楼
2022-12-06 06:50:04
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