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新会计准则以前年度损益调整
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，那去年多做的费用今年直接红冲吗？
你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，那去年多做的费用，今年通过利润分配—未分配利润科目核算就是了 
166楼
2023-02-05 10:11:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 苹果电源 发表的提问：
小企业会计准则有以前年度损益调整科目吗?
你好，小企业会计准则里面，没有 以前年度损益调整 这个科目
167楼
2023-02-05 10:30:18
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
适用小企业会计准则的是不是没有以前年度损益调整这个科目
同学，你好 嗯嗯，是的
168楼
2023-02-05 11:00:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 有有 发表的提问：
老师，你好，我单位选择的小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，现在发现以前的代账2020年的工资没有计提，但是在1月份发放了2020年的工资，请问，1月份发放的2020年的工资计入什么科目
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应付职工薪酬
169楼
2023-02-06 08:05:21
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有有：回复bamboo老师 老师，可不可以直接当做今年的费用计入管理费用啊
2023-02-06 08:25:26
bamboo老师：回复有有请问大概多少金额呢
2023-02-06 08:42:50
有有：回复bamboo老师 老师，算下来有10几万呢
2023-02-06 08:53:45
bamboo老师：回复有有那不能直接当做今年的费用计入管理费用
2023-02-06 09:16:57
有有：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-02-06 09:35:01
bamboo老师：回复有有不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-06 09:58:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 在水一方888 发表的提问：
快账里选的小企业会计准则，没有以前年度损益调整，要怎么调账呢
你好 直接用未分配利润科目
170楼
2023-02-06 08:18:50
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在水一方888：回复玲老师 就是账上实际利润小于汇算清缴利润（税赋要求），这种需要调账吗
2023-02-06 08:41:39
玲老师：回复在水一方888你好 你们当地有税负规定就执行当地的税率规定   汇算清缴是调整税会差异 调表不调整账 
2023-02-06 09:08:32
在水一方888：回复玲老师 按税负规定缴税，账调吗？
2023-02-06 09:33:36
玲老师：回复在水一方888增加利润就要调整帐
2023-02-06 09:56:57
在水一方888：回复玲老师 分录怎样做呢
2023-02-06 10:16:41
玲老师：回复在水一方888没有具体业务写不了分录
2023-02-06 10:28:43
在水一方888：回复玲老师 老师就是前面这种情况，冲成本或者管理费用增加利润怎样做呢
2023-02-06 10:43:50
玲老师：回复在水一方888您好 借未分配利润 贷应交所得税
2023-02-06 10:55:59
在水一方888：回复玲老师 这是缴税的，调利润的那步是借：利润分配未分配利润，贷：主营业务成本吗
2023-02-06 11:07:31
玲老师：回复在水一方888您好 因为没有以前年度损益调整科目，所以直接用未分配利润科目代替了
2023-02-06 11:34:47
在水一方888：回复玲老师 没明白，老师，需要我上面冲减成本那步吗？
2023-02-06 11:54:22
玲老师：回复在水一方888不用。就是上面这个分录就可以
2023-02-06 12:09:31
在水一方888：回复玲老师 比如调20万利润，应交所得税只有5万，借未分配利润20，贷应交所得税5，那另外的15万怎样做呢
2023-02-06 12:31:43
玲老师：回复在水一方888直接调利润交所得税
2023-02-06 12:48:18
在水一方888：回复玲老师 借：未分配利润5，贷应交所得税5，账上利润对不上所得税利润不用管是这样吗？
2023-02-06 13:05:08
玲老师：回复在水一方888您好，是的 调整以前年度的损益，用以前年度损益调整这个科目，因为你是小准则，没有这个科目，所以直接用未分配利润科目
2023-02-06 13:24:13
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Happy 发表的提问：
一个执行小企业会计准则的小企业，2021年7月份出口国外一项货物，其已在当年确认了收入，但是今年三月份的时候，被退回了，我想问的是，此种业务，需要“以前年度损益调整”这个会计科目来调整损益吗？为什么？执行企业会计准则与执行小企业会计准则，在该问题上的处理会有所不同吗？
1，企业准则用以前年度损益调整 2，小企业，不用这个科目，利润分配，未分配利润
171楼
2023-02-06 08:29:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 浅笑 …慧 发表的提问：
老师，有个去年的发票这个月红冲了在没重开，我直接冲这个月的收入可以吗？20万，不用以前年度损益调整可以吗？我们小企业会计准则
你好 ，可以这么做的
172楼
2023-02-06 08:42:55
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浅笑 …慧：回复郭老师 那老师，后面如果税务稽查会不会让我调账，写说明啊，我看网上好多说的要用以前年度损益调整
2023-02-06 09:08:24
郭老师：回复浅笑 …慧你好，这个影响不是很大的。
2023-02-06 09:30:38
浅笑 …慧：回复郭老师 那老师你们是以前年度损益调整还是直接冲当月啊，我这金额有点大
2023-02-06 09:56:44
郭老师：回复浅笑 …慧你好，我们没有出现过这种收入的情况。
2023-02-06 10:25:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，执行小企业会计准则发生18年的费用退回，这个账务处理通过以前年度损益调整处理吗？
你好，小企业会计准则不需要用以前年度损益调整的，用利润分配未分配利润来做。
173楼
2023-02-06 09:08:59
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天青色等烟雨：回复郭老师 费用也不用？那分录是借：银行存款 贷：利润分配-未分配？
2023-02-06 09:21:35
郭老师：回复天青色等烟雨对的是的，是这么做的。
2023-02-06 09:49:57
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 暖阳 发表的提问：
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，用什么科目可以代替？如果可以增加，增加在哪里
你好计入利润分配-未分配利润，不能随便增加科目的
174楼
2023-02-07 07:54:53
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
我们公司去年7月份左右收到服务费，然后9月、11月、12月开出发票并确认收入，今年3月份全部都退回去了，想问一下账务上要怎么处理？ 另外是我们公司用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
 你好；     意思是这个业务算取消了。 把之前做的收入全部红冲的话；  借 利润分配-未分配利润； 应交税费-应交增值税贷 银行存款   
175楼
2023-02-07 08:12:02
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天青色等烟雨：回复meizi老师 那应交税费不是负数了吗？老师
2023-02-07 08:54:39
meizi老师：回复天青色等烟雨你好 ；负数了   到时申请退税即可   
2023-02-07 09:16:22
天青色等烟雨：回复meizi老师 实际没交增值税哇，这个公司接下来也不做业务了
2023-02-07 09:42:09
meizi老师：回复天青色等烟雨 你好 ；     那就去申请注销  
2023-02-07 10:10:46
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 漂亮的花瓣 发表的提问：
小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，现在20年的发票已认证，被对方拿回冲红，给怎么调整
同学你好！这个直接在21年    做反向分录  就可以了
176楼
2023-02-07 08:41:29
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漂亮的花瓣：回复许老师 老师，那是不是冲减的就是21年的成本了，本来应该是属于20年的成本
2023-02-07 09:05:05
许老师：回复漂亮的花瓣是的呀    没有以前年度损益调整   只能这样处理的
2023-02-07 09:19:34
漂亮的花瓣：回复许老师 那就冲只能冲减21年的费用了是不
2023-02-07 09:43:37
许老师：回复漂亮的花瓣嗯嗯  是这个意思哦
2023-02-07 09:59:46
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ A海阔天空 发表的提问：
1、金蝶软件是小企业会计准则，没有以前年度损益调整，以前年度出现差错，如何更正，适用未来使用法对吗？比如有上年发票、上面管理费用等，如何处理，金额较大，谢谢老师！
同学你好！小企业会计准则的话  直接按照当期损益    处理的哦
177楼
2023-02-07 09:02:59
全部回复
A海阔天空：回复许老师 不用在金蝶软件里增加：以前年度损益调增对吗？老师，有没有相关条例给我一下可以吗？谢谢老师！
2023-02-07 09:27:38
许老师：回复A海阔天空这个不用的  因为小企业会计准则   本身没有以前年度损益调整科目呀 如果是企业会计准则的话   是需要的
2023-02-07 09:40:30
A海阔天空：回复许老师 好的，谢谢老师
2023-02-07 09:56:17
许老师：回复A海阔天空不客气，如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-02-07 10:15:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好，想要请问下 去年10月份和12月份均有一笔出口收入未确认，现在反结账回去改把收入确认了，是不是还要在当年12月份在做以前年度损益调整，但是我们是小企业会计准则，好像没有以前年度损益调整这个科目，要怎么做呢 具体的会计分录应该怎么做啊
 你好；  你跨年了 ； 你要么考虑反结账12月去补做 ； 修改4季度申报表和报表； 要么就是22年4月补做 ；但是要走利润分配去处理 ； 比如 借银行存款或者应收账款贷利润分配-未分配利润  
178楼
2023-02-08 08:02:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问我需要调整去年的分录 需要用到以前年度损益调整吗？我是小企业会计准则
你好，小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目。 涉及损益的事项，通过利润分配—未分配利润  科目核算  
179楼
2023-02-08 08:21:37
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ uu 发表的提问：
我公司使用小企业会计准则，可以使用以前年度损益调整吗？而且退货是发生在当年的，我说的前期是指以前月份
不可以，小企业没有这个科目
180楼
2023-02-08 08:49:05
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