首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计税务差异按照税务规定调整
分享
郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 清脆的大碗 发表的提问：
审定表里期末未审数下的合计与报表数不等，有差异，该怎样调整差异?
如果审计后审定表与被审计单位的报表数不一样，需要被审计单位进行会计调整。 是什么差异就怎么调整，比如少计就补记，跨年的费用就计到当月，双边挂账就同时冲销等等。
46楼
2022-11-06 13:09:50
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 9.28w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
存货，税法认可实地盘存还是永续盘存？如果差异以哪个为准，怎么调整？
同学，你好 以实地盘存为准
47楼
2022-11-06 13:31:39
全部回复
鹏鹏考会计：回复小菲老师 但是我们都是以永续做账的，存在差异怎么调整，也找不出来少的问题，增值税和所得税有啥影响？
2022-11-06 14:02:06
小菲老师：回复鹏鹏考会计同学，你好 是永续做账，但是需要实地盘存，如果不对，是需要调账的
2022-11-06 14:13:07
鹏鹏考会计：回复小菲老师 怎么调整呢？需要调整增值税么？
2022-11-06 14:27:44
小菲老师：回复鹏鹏考会计同学，你好 不需要，调整库存商品
2022-11-06 14:44:19
鹏鹏考会计：回复小菲老师 怎么调整库存商品？账面期初10 本期入10 出 15 期末5，现在实际盘存2，直接增加出库？还是减少入库？
2022-11-06 15:13:43
小菲老师：回复鹏鹏考会计同学，你好 做盘亏，库存减少3
2022-11-06 15:27:00
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
作账时按税务规定作账 就不用年汇调整了 如预收款转收入 会计也按当时作收入 行不？
可以的呀。
48楼
2022-11-06 13:51:59
全部回复
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 阳光☀️明媚 发表的提问：
确认递延不是已经把差异都算出来了吗，为啥在算应交时还要调整差异
你算出来的只是差异，但是应纳税所得额＝会计利润减去税法上不认可的加上税法上认可的
49楼
2022-11-07 11:46:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 木木TING 发表的提问：
能理解为 其实并没有优惠 有的优惠也只是时间的差异》？前面可以调减，后面要调整回来？
你好，是的，就是因为税法规定，与会计差异造成的，最终是没有影响的
50楼
2022-11-07 12:11:31
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.78w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
增值税申报表和会计账上的政策性差异如何调整
如果增值税申报表与账簿不一致，那么首先要分析不一致的具体原因，根据不同情况作相应调整。具体如下： 　　1、如果是报表出现错误，则直接对报表数据进行调整，而无需做凭证。但是为了便于之后核对，可以在账簿本年利润科目所对应的月份摘要备注下。 　　2、如果是账簿出现错误，则需在摘要里写明：补记哪年哪月第几号凭证。 　　3、如果找不出究竟哪里出错了，则建议最好对报表进行修改。因为账簿是一笔笔记下来的，根据账簿进而形成报表，可按照账簿进行相应调整。
51楼
2022-11-07 12:36:58
全部回复
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 老西西 发表的提问：
确认递延不是已经把差异都算出来了吗，为啥在算应交时还要调整差异
你算出来的只是差异，但是应纳税所得额＝会计利润减去税法上不认可的加上税法上认可的，
52楼
2022-11-08 11:16:37
全部回复
老西西：回复笑口常开老师 算递延是已经把差异都算出来了呀
2022-11-08 11:39:40
老西西：回复笑口常开老师 在算应纳税所得额是就没必要再调整了
2022-11-08 12:05:09
老西西：回复笑口常开老师 看感觉算了两边，重复了
2022-11-08 12:34:44
笑口常开老师：回复老西西不是的，你算出来的差异是差异，但并不是应纳税所得额。应纳税所得额间接法计算时是以会计利润为基础，在此基础上调整差异
2022-11-08 12:53:11
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ Livia 发表的提问：
为什么不是已经确认了递延，还要在应纳所得额调整了递延的暂时性差异啊？没懂
学员你好，递延只是多交税或者少缴税形成的资产和负债，因为差异影响应交税费，所以应纳税所得额也得调整，不然体现不出来影响应交所得税金额啊
53楼
2022-11-08 11:34:32
全部回复
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 温暖的墨镜 发表的提问：
税务机关要求调整以前不符合规定的专票作调整，但他是核定征收的，如何做会计分录？金额与税额均要调整。
同学好 核定征收为什么要区分金额税额呢，都做入材料或费用成本就可以了
54楼
2022-11-08 11:52:15
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 木子???? 发表的提问：
改建后的固定资产尚可使用年限低于税法规定的最低年限，可以按照尚可使用的年限折旧，对么？我认为是不对的，应该按照税法的规定年限计提折旧。存在税会差异，应纳税所得额要调增，但是单独就是说这句话对么？
你好， 是的，你的理解很对。 存在税务与会计的差异。
55楼
2022-11-08 12:16:25
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ zmj 发表的提问：
老师，有税会差异调整表吗？能发一份吗
https://m.book118.com/html/2019/0124/6154011154002003.shtm 看看这里对你有帮助
56楼
2022-11-08 12:24:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 春^_^天喵农民% 发表的提问：
之前是一般纳税人核定征收，账务不规范数额较大，今年直接查账了，马上新接手的会计要按照实际调整，还是接着原来会计的做呢
您好，新接手的会计要按照实际的做，原来的先暂时不用调整，等理顺了再处理原来的账。
57楼
2022-11-09 12:13:13
全部回复
春^_^天喵农民%：回复王雁鸣老师 不调整货币资金一千万实际100万这个的先调整对吗，之前会计吧无票的不减少货币资金，直接挂应付账款
2022-11-09 12:28:31
王雁鸣老师：回复春^_^天喵农民%您好，是的，这个可以先行调整处理。
2022-11-09 12:54:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.87w
引用 @ *简單* 发表的提问：
本月已申报1月份的个税（例如：按照工资表1万，个税150进行申报，后调整工资为：8000，个税90）领导要求按照调整后的工资8000元进行发放，那么已申报的个税与调整后的工资个税有差异如何处理？
按你申报的应发工资计提，多计提的红冲
58楼
2022-11-09 12:35:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
你好老师，请问账上的留底税额和税务留底税额有差异怎么调整？
你好，需要查明差异的具体原因，才知道该如何调整的
59楼
2022-11-09 12:45:35
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 大浪淘沙 发表的提问：
会计折旧年限长于税法折旧年限，前期会计计提折旧大于税法折旧的金额，会计在做汇算申报时未予调整申报，现按税法规定折旧年限已进，会计折旧年限未到期，会计还按会计折旧年限计提折旧， 现在做2014年度所得税申报时，固定资产折旧调整明细表，系统自动会计与税法的折旧差异，请问是否要调增应纳税所得额？
行次 项 目 账载金额 税收金额 纳税调整 资产账载金额 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额 本年加速折旧额 其中：2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额（填写A105081） 累计折旧、摊销额 金额 调整原因 1 2 3 4 5 6 7 8 9(2-5-6) 10 1 一、固定资产（2 3 4 5 6 7） 2 （一）房屋、建筑物 3750000 5000 3000000 3750000 0 3750000 5000
60楼
2022-11-09 12:51:59
全部回复
大浪淘沙：回复罗老师 按税法已提折旧完，但会计折旧尚未折旧完，所以本年会计折旧比税法多了5000元，
2022-11-09 13:23:23
大浪淘沙：回复罗老师 问题是那个本年税法折旧要怎么填写，按税法应该填写0，但这样纳税调整栏会自动算出纳税调整金额5000元，
2022-11-09 13:48:23
大浪淘沙：回复罗老师 急急，
2022-11-09 14:11:51
大浪淘沙：回复罗老师 税法年限20年，会计按40年计提，现在20年已过，会计累计折旧小于税法累计折旧，会计本年计提的折旧为5000元，税法本年计提折旧为0，纳税调整栏自动算出纳税调整金额5000元，
2022-11-09 14:32:58
大浪淘沙：回复罗老师 以前会计少计提的折旧会计没有按税做所得调减处理过，
2022-11-09 14:48:12
罗老师：回复大浪淘沙以前没有调整税会差异，那就是税法的折旧年限跟会计的折旧年限一样，都是40年；税法折旧你就一直选40年即可（税法只是规定的最低年限，不是一定就按这个年限折旧，等于或大于最低年限均可。
2022-11-09 15:02:17
大浪淘沙：回复罗老师 就是说可以按税法最低折旧年限计提折旧！
2022-11-09 15:19:28
罗老师：回复大浪淘沙恩
2022-11-09 15:37:27
大浪淘沙：回复罗老师 好的，谢谢！
2022-11-09 15:54:31
罗老师：回复大浪淘沙不客气
2022-11-09 16:08:32
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料