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会计税务差异按照税务规定调整
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QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 发嗲的学姐 发表的提问:
老师,,用友U8会计期间凭证中财务会计收入/费用与预算会计收入/支出存在差异,是否继续结账?怎么调整?
你好!需要查明原因才可以结账
106楼
2022-11-25 06:52:45
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朱小慧老师
职称:注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 烂漫的红酒 发表的提问:
32.某企业2019年度利润总额700万元,发生的交易和事项中,会计处理与税法规定存在以下三项差异:(1)以800万元成本购入的某项交易性金融资产,2019年末其公允 价值为900万元。此项会产生万元的 暂时性差异,对利润进行纳税调整 万元。(2)企业售后服务等原因于本年度确认了100万元的预计负债。此项会产生万元的暂时性差异,对利润进行纳税调整万元。(3)期初存货800万元,当年计提了50万元的存货跌价准备。此项会产生万元的暂时性差异,对利润进行纳税调整万元。
您好,计算过程如下 (1) 产生100万元应纳税暂时性差异,纳税调减100万元 (2) 产生100万元可抵扣暂时性差异,纳税调增100万元 (3) 产生50万元可抵扣暂时性差异,纳税调增50万元
107楼
2022-11-25 07:06:59
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烂漫的红酒:回复朱小慧老师 帮助我啊
2022-11-25 07:34:06
朱小慧老师:回复烂漫的红酒您好,计算过程如下 综合所得个税=(8000*12+20000*(1-20%)-600000)*10%-2520=2680 利息个税=(5000-2000)*20%=600 租赁个税=(3500-800-800)*20%+(3500-800-200)*20%+(3500-800)*20%*10=6280
2022-11-25 07:46:21

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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