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会计税务差异按照税务规定调整
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问是不是说税务有规定的按财税17年12月的，没规定按公告，这相就不要纳税调整
你好，一般税局都会对这个优惠政策做出时间规定，到期没有文件，就是取消了
61楼
2022-11-10 11:08:10
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ ?贺大侠 发表的提问：
500万以下的固定资产可以一次性进行扣除，会计上还是要计提，出现的税会差异怎么调整呢？
在年度所得税申报里，纳税调整 第一次一次性扣除调减所得税，第二年在调增所得税
62楼
2022-11-10 11:32:45
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.78w
引用 @ 巧克力 发表的提问：
老师你好，我公司盘点差异税账里可以直接按照盘点差异表进行账务处理吗？
同学你好 这个可以的
63楼
2022-11-10 11:51:59
全部回复
巧克力：回复朴老师 不需要做别的处理吧，没有对金额的限制吧
2022-11-10 12:08:17
朴老师：回复巧克力同学你好 嗯 这个没有限制
2022-11-10 12:26:16
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 高贵的书本 发表的提问：
应纳税所得额＝会计利润-应纳税暂时性差异＋可抵扣暂时性差异 问一下这公式哪里考虑了纳税调整？
你好，可以参考一下列子 税法认可的计算企业所得税的计税基础。 会计利润对应的是会计所得税额，即未作纳税调整的；应纳税所得额是在会计利润的基础上调整后得出的。 应纳税所得额计算时通常采用的是间接法：即应纳税所得额＝会计利润＋纳税调整增加额－纳税调整减少额－弥补以前年度亏损额（在法定弥补年限内） 你所说的永久性差异在新企业所得税法里面可以找到，都是固定的指标；而对于暂时性差异而言，在现实中，常用到的就是职工教育经费超标部分可结转以后年度扣除、广告费和业务宣传费超标的部分可结转以后年度扣除、以前年度亏损（须符合新会计准则“企业对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，应当以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产”的规定）、交易性金融资产等。
64楼
2022-11-11 10:48:10
全部回复
高贵的书本：回复小小霞老师 就是上面那公式不完整对吧？所以是纳税所得额＝会计利润-应纳税暂时性差异＋可抵扣暂时性差异 +/-纳税调整额
2022-11-11 11:13:33
高贵的书本：回复小小霞老师 那个弥补亏损应该在会计利润中考虑了吧
2022-11-11 11:26:16
小小霞老师：回复高贵的书本你好，是的呢。你的理解正确
2022-11-11 11:37:36
高贵的书本：回复小小霞老师 老师说的永久性差异是什么意思？
2022-11-11 12:00:40
高贵的书本：回复小小霞老师 所得税会计处理要考虑这个吗？
2022-11-11 12:25:01
小小霞老师：回复高贵的书本你好，永久性差异是由税收法规与会计准则计算口径不一而产生的差异。具体而言，一些会计准则确认的收入或费用，税收法规不予确认；而另一些在会计准则中不属于收入的项目，税收法规却作为应税收入。这些差异一旦发生，便永久存在。永久性差异只影响当期的应税收益，而不影响以后各期的纳税额
2022-11-11 12:54:50
高贵的书本：回复小小霞老师 注会会计教材上没写这个哎，我是不是可以不管？
2022-11-11 13:20:08
小小霞老师：回复高贵的书本注会会计教材没有永久性差异？这个是有的吧
2022-11-11 13:39:28
高贵的书本：回复小小霞老师 大小标题都没有永久性差异，有暂时性差异
2022-11-11 14:04:08
小小霞老师：回复高贵的书本你好，你后面做题就会感受到的呢。这个是有的呢
2022-11-11 14:16:12
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.78w
引用 @ 美美 发表的提问：
老师，汇算清缴，电子税务局，报送年度财务报表，是按会计账面上的报表来报送吗？然后所得税年报的时候，是在申报的年度财务报表的基础上，调整税会差异，是这样吗老师
同学你好 对的 是这样报送的
65楼
2022-11-11 11:10:49
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 学海无丫 发表的提问：
业务收入跟申报的有差异怎么调整
你好，什么原因产生的差异？
66楼
2022-11-11 11:16:17
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
关于汇算清缴报表调整的问题，比如，税会差异调整后，要补交所得税，那么我年财务报表需要调整吗，资产负债表的应交税费和未分配利润需要调整吗？
你好！需要调整资产负债表未分配利润
67楼
2022-11-11 11:36:59
全部回复
A会计学堂-孙老师：回复QQ老师 老师，我是这样理解的：分录是在18年做的，财务报表是根据账簿编制的，如果汇算清缴后所得税发生变化，应该在调整2018年体现？
2022-11-11 11:55:20
QQ老师：回复A会计学堂-孙老师通过以前年度损益调整科目 调整相关分录的年初余额就可以，不影响18年数据
2022-11-11 12:14:22
A会计学堂-孙老师：回复QQ老师 哦哦，老师，我是这样理解的，您看对吗？假如，17年的账务有问题，只在汇算清缴表中做调整，年财务报表直接按12月份的报表直接申报。错误的账务在18年通过“调整以前年度损益”和“利润分配-未分配利润”来调整？
2022-11-11 12:29:22
QQ老师：回复A会计学堂-孙老师是的
2022-11-11 12:49:46
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
国际会计准则和中国会计准则 关于销售收入确认的区别差异差异如何调整
您好，按会计政策不同遵循企业会计准则对收入进行调整
68楼
2022-11-13 11:30:52
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 왕 용 发表的提问：
公司在2016年因为研发支出的加计扣除 有可能会在2017年产生税局备案时候产生企业所得税的差异 这笔差异我能不能做在2017年的所得税费用里面 按照税法规定来说 这样做合规吗？
不可以，通过以前年度损益调整吧
69楼
2022-11-13 11:48:35
全部回复
왕 용：回复袁老师 在2017年的时候通过以前年度 损益调整吗？
2022-11-13 12:15:59
袁老师：回复왕 용是的
2022-11-13 12:41:29
왕 용：回复袁老师 请问具体需要怎么处理呢？不太懂，请老师详细说一下 谢谢~
2022-11-13 13:00:33
袁老师：回复왕 용如最后补缴10万，借：以前年度损益调整10，贷：应交税费--应交所得税10
2022-11-13 13:14:38
杰希老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.09w
引用 @ 晨 ✧( ✿) 发表的提问：
中级实务中经常听到税法上这样规定，会计上那样规定，由于会计上的规定和税法计税基础不一样，要调整，请问，实际业务发生时，这些会计上的规定和税法的规定到那里去查，怎么确定一项业务的会计规定是怎么样，税法又是怎么规定的呢？
你好。实务中安会计的方法做，在年度汇算清缴时安税法调整
70楼
2022-11-13 12:15:00
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晨 ✧( ✿)：回复杰希老师 这个我知道，我的意思是会计的规定，和税法的规定我不知道到哪里去查，如果某项业务发生， 我要到那里去查会计上如何规定的，税法上又是如何规定的
2022-11-13 12:40:53
杰希老师：回复晨 ✧( ✿)你好，可以学习我们相关课程。汇算清缴的课程就是比对会计和税法差异来讲的。
2022-11-13 12:56:04
晨 ✧( ✿)：回复杰希老师 老师，我说的您还是不明白，我如果碰到具体某项业务，我要到哪里去查会计的相关规定，和税法的相关规定呢，总会有地方让你查询吧，国家总会制定一些条例，我不可能碰到所有问题，相关课程都有说明吧，比如一项无形资产，税法上说按10年摊销，会计上规定这笔是不能按10年摊销的，光凭嘴上说不会啊，总会有相关依据，依据怎么查
2022-11-13 13:08:13
杰希老师：回复晨 ✧( ✿)你好，可以到国家税务总局网站上学习。平时可以大体了解有哪些方面的税会差异，到实际碰到时才能知道涉及。
2022-11-13 13:30:02
晨 ✧( ✿)：回复杰希老师 这个说的太笼统了，是没有具体的会计准则，或者税法准则吗？上次去看过，里面的规定多的不行，无从下手，举个例子，刚才说的具体到某一条比如会计上规定一项管理用无形资产使用寿命不确定，但税法上规定使用寿命是10年，这是如何查的？
2022-11-13 13:58:39
杰希老师：回复晨 ✧( ✿)你要先学习有哪些差异，只有先学了知道哪些情况是税会差异，做事时候才能知道这个是涉及的，那个是涉及的。要查依据，你都不知道哪些涉及，你从哪方面查呢？不是所有的事情都是有税会差异的。
2022-11-13 14:16:53
晨 ✧( ✿)：回复杰希老师 那像我刚才说的折旧年限规定，不是涉及规定不一致吗？就是举个例子，这个要怎么查呢？
2022-11-13 14:43:40
杰希老师：回复晨 ✧( ✿)国家税务总局网站
2022-11-13 15:12:39
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 务实的草丛 发表的提问：
自产产品对外捐赠，会计处理时增值税按公允价值为计税依据。税务处理增值税时按照同期平均售价或组成计税。会计和税务的处理差异如何处理，在实际计算缴纳增值税的时候，是按照会计处理的公允计算缴，还是税务的计税依据缴？如果按照税务的依据，申报的时候就不能通过账务数据提取是吗？
账是按会计 ，税上是按税法
71楼
2022-11-14 09:51:52
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Q 发表的提问：
老师，有家公司他的税表和账务系统的表不一致，要做调整，这种调整该怎么做啊？ 我的思路是 1、清查凭证和系统入账是否一致 2、清查财务报表和报税表的差异 3、按实际业务调整账务，报表需要重分类的重分类 4、按实际报表调整报税表和财务表
 你好1. 不一致 要看 你什么地方错误了； 比如你账上管理费用做100 ； 你系统报的 90 ； 肯定就得改的； 还得看是否跨年的  
72楼
2022-11-14 10:17:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税务会计和财务会计的差异 导致的不利影响
请问你想问的问题具体是？
73楼
2022-11-14 10:45:13
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，税务系统与会计分录的营业收入，相差0.01元，怎么做分录调整？税务系统与会计分录的税款相差0.01元，怎么做分录调整？谢谢老师。
你好 差额计入营业外收支
74楼
2022-11-14 10:51:59
全部回复
朱：回复答疑苏老师 老师，计入主营业务收入或成本可以吗？
2022-11-14 11:18:44
答疑苏老师：回复朱你好 一般的差额通过营业外收支来调整
2022-11-14 11:28:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ gilbert 发表的提问：
计提税金后实际发生时差异如何调整？

你好，补计提或冲销多计提的         

75楼
2022-11-15 09:42:38
全部回复
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