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固定资产一次性扣除会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陶醉的小伙 发表的提问：
固定资产一次性扣除的会计分录
你这个金额多大，你可说下面么
1楼
2022-12-05 14:53:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 淡定 发表的提问：
老师固定资产一次性扣除会计分录怎么
你好！1、购入时的分录： 借：固定资产-原值（不含税购买价值） 应交税费-增值税-进项税额 贷：银行存款/应付账款 2、一次性计入成本费用时的分录： 借：主营业务成本/管理费用/研发费用等成本费用科目（除残值外的购买价值） 贷：累计折旧
2楼
2022-12-05 16:05:58
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淡定：回复宋生老师 固定资产一次性扣除得减掉残值是吗
2022-12-05 16:33:45
宋生老师：回复淡定你好！实操中，你也可以不用残值
2022-12-05 16:46:26
淡定：回复宋生老师 最后残值怎么做处理呢
2022-12-05 17:03:30
宋生老师：回复淡定你好！一般是处理的时候做成本或者费用扣除
2022-12-05 17:25:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 梓帆 发表的提问：
老师，固定资产一次性扣除的会计分录怎么做
你好 借；固定资产，贷；银行存款等科目 借；管理费用等科目，贷；累计折旧
3楼
2022-12-05 17:26:15
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梓帆：回复邹老师 这个我知道，一次性扣除的也要折旧吗，比如金额15万的车，一次性折旧具体怎么写金额
2022-12-05 17:44:38
邹老师：回复梓帆你好，如果没有预留残值 借；固定资产15万，贷；银行存款等科目15万 借；管理费用等科目15万，贷；累计折旧15万
2022-12-05 17:58:04
梓帆：回复邹老师 老师，新买的车，有没有预留残值，要算吗
2022-12-05 18:21:28
邹老师：回复梓帆你好，如果没有预留残值 借；固定资产15万，贷；银行存款等科目15万 借；管理费用等科目15万，贷；累计折旧15万 如果有预留残值，就需要按扣除残值之后的金额做计提折旧分录
2022-12-05 18:34:50
梓帆：回复邹老师 老师，新车，要不要算预留残值
2022-12-05 18:58:12
邹老师：回复梓帆你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5% 也就是可以留，也可以不留
2022-12-05 19:09:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
老师您好，固定资产一次性扣除，会计分录怎么做
你好，账上还是按月折旧的，和之前是一样的，只不过是填写一个固定资产加速折旧表预缴和汇算清缴都填写。
4楼
2022-12-05 18:41:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 心向大海 发表的提问：
500万元以下，固定资产一次性扣除的会计分录怎么做
分录不变 还是之前的 只不过填写固定资产加速折旧表
5楼
2022-12-05 19:46:44
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心向大海：回复郭老师 借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧 是吗
2022-12-05 20:04:39
心向大海：回复郭老师 你说的是年度汇算时填写加速折旧表是吗
2022-12-05 20:24:32
心向大海：回复郭老师 还有处置固资缴税这块，如何计提税金
2022-12-05 20:34:37
郭老师：回复心向大海是 季度预缴就可以抵扣的 借银行贷固定资产清理，应交税费
2022-12-05 21:03:53
心向大海：回复郭老师 税金怎么计算呢
2022-12-05 21:15:15
郭老师：回复心向大海一般纳税人的吗 什么时间买的
2022-12-05 21:36:44
心向大海：回复郭老师 和什么时间购买的有关系是吗，是不是还和当时抵扣不抵扣有关系啊，2002年
2022-12-05 21:47:08
郭老师：回复心向大海09年之前的增值税按2计算缴纳
2022-12-05 22:14:11
心向大海：回复郭老师 分抵扣了不抵扣吗，含税金额/1.03*0.02是这样计算吗
2022-12-05 22:29:09
郭老师：回复心向大海不分 看购入的时间的 是的
2022-12-05 22:48:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 玖源财税 发表的提问：
老师 固定资产享受一次性扣除 的会计分录怎么写呢
你好，账上还是按月折旧的 申报所得税填写固定资产加速折旧表
6楼
2022-12-05 20:42:37
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玖源财税：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-05 20:54:39
郭老师：回复玖源财税不用客气的，
2022-12-05 21:09:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
固定资产计提几个月后又一次性扣除的会计分录怎么做
账上还是按月折旧的 一次抵扣填写固定资产加速折旧表
7楼
2022-12-05 21:49:34
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逢考必过HH：回复郭老师 您是说我填一次性折旧表后，还可以每月计提折旧吗
2022-12-05 22:19:06
郭老师：回复逢考必过HH是的，账上按月折旧的
2022-12-05 22:42:08
逢考必过HH：回复郭老师 为什么一次性扣除了，还要每月折旧，这不是重复记账吗
2022-12-05 23:03:06
郭老师：回复逢考必过HH不重复的 你税发一次抵扣 会计记账还是按月的
2022-12-05 23:13:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小裴? 发表的提问：
我购进了10万元固定资产，一次性扣除，如何做会计分录？
你好！借制造费用-xx设备等 贷应付账款等
8楼
2022-12-05 22:47:27
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计人 发表的提问：
固定资产税前一次性扣除和会计处理会有差异，分录怎么做
账务处理是一样的，次月一次计提折旧就可以
9楼
2022-12-06 00:07:48
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 南柯有梦 发表的提问：
固定资产一次性扣除分录怎么编？
你好，一次性扣除是税务的规则，会计还要按期计提折旧
10楼
2022-12-06 01:05:35
全部回复
南柯有梦：回复小惑老师 是汇算清缴时再调还是季度预缴的时候就可当做成本？
2022-12-06 01:27:57
小惑老师：回复南柯有梦季度预缴的时候就可以扣除了
2022-12-06 01:41:11
南柯有梦：回复小惑老师 但是我们是3月份购进的
2022-12-06 01:59:35
小惑老师：回复南柯有梦你可以在季度申报时所得税时扣除。会计上该怎么计提折旧就怎么计提折旧。然后会形成税会差异。
2022-12-06 02:25:13
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 搞怪的水壶 发表的提问：
固定资产一次性扣除的分录处理
借固定资产 贷银行存款 借管理费用或者制造费用 贷累计折旧
11楼
2022-12-06 02:28:13
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计 发表的提问：
固定资产一次性扣除分录怎么做？
会计上没有一次性计提折旧的方法。这个是企业所得税上的政策。
12楼
2022-12-06 03:29:37
全部回复
会计：回复张艳老师 是可以一次性抵企业所得税税额是吗？
2022-12-06 03:56:47
张艳老师：回复会计是的，是这样理解的。
2022-12-06 04:18:16
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
固定资产一次性扣除的问题 之前固定资产我是按固定资产入的账 也提了折旧 年底一次性扣除怎么做分录
你好 年底不用做分录 汇算清缴调整就可以
13楼
2022-12-06 04:19:55
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 乌乌 发表的提问：
500万固定资产允许一次性税前扣除该怎么做会计分录呢？
你好，是一次性税前扣除，固定资产还是做固定资产，还是按月计提折旧，只是在申报所得税时这个金额·可以一次性全额抵减利润
14楼
2022-12-06 05:49:50
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乌乌：回复徐阿富老师 是只要没超过500万的固定资产都可以享受吗？有没有什么限制呢？是填在这里吗？
2022-12-06 06:12:56
徐阿富老师：回复乌乌你好，除了不动产以外的经营用固定资产都可以。不过，如果资金不紧张或者是亏损单位，其实是不建议采用一次性抵扣
2022-12-06 06:24:05
乌乌：回复徐阿富老师 为什么呢？是因为会造成税务和账务不一致吗？但是现在公司收入大，成本发票不多
2022-12-06 06:49:45
徐阿富老师：回复乌乌你好，1，亏损企业的话，这个一次性抵减，那么亏损增加，但是亏损弥补是有年限的，超过年限不能弥补。2，今年一次性抵减了，以后每年都要对折旧做调增，所以整个过程没有减少所得税
2022-12-06 07:13:14
乌乌：回复徐阿富老师 您的意思是，加速折旧只是在第一年，第二年还是得把上一年折旧的调增，是这个意思吗？
2022-12-06 07:31:59
徐阿富老师：回复乌乌你好，第二年把第二年的折旧额调增，因为第二年你还是要计提折旧的，这个折旧就不能再税前扣除了，所以要调整
2022-12-06 07:48:36
乌乌：回复徐阿富老师 喔喔，明白了还有一个问题，这个加速折旧需要去税务局备案吗？
2022-12-06 07:59:13
徐阿富老师：回复乌乌你好，现在都不用备案的。
2022-12-06 08:16:34
乌乌：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师
2022-12-06 08:42:53
徐阿富老师：回复乌乌不客气，祝你天天开心，请为我五星评价，谢谢
2022-12-06 08:54:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
固定资产没有超过500万现在不是可以一次性税前扣除 ，可以在季度时一次性扣除吗？ 会计分录一次性扣除还是分月折旧
您好 固定资产没有超过500万是可以一次性税前扣除 ，可以在季度时一次性扣除 填固定资产加速折旧表 会计分录可以分月计提折旧 财税[2018]54号 财政部 税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，**生产建设兵团财政局： 　　为引导企业加大设备、器具投资力度，现就有关企业所得税政策通知如下： 　　一、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过500万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75号）、《财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号）等相关规定执行。 　　二、本通知所称设备、器具，是指除房屋、建筑物以外的固定资产。 财政部 税务总局 2018年5月7日
15楼
2022-12-06 06:53:33
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