首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小微企业减免所得税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 43805911 发表的提问：
小微企业所得税减免额通过什么科目？
你好，不需要计提就是了，按实际缴纳的所得税金额计提所得税费用
271楼
2023-03-06 07:47:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 自知 发表的提问：
小微企业减免所得税是填哪张年报表？
你好，税收优惠明细表
272楼
2023-03-06 08:11:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 闪闪的绿茶 发表的提问：
小微企业除了减免企业所得税，对于印花税还有附加税有减免政策吗？
　三、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
273楼
2023-03-07 07:45:02
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 终有弱水胜三千 发表的提问：
所得税报表中的 减免所得税优惠明细表 所得税减免额是怎么算出来的？ 小微企业，
利润100万以内的 利润*20%的
274楼
2023-03-07 08:06:19
全部回复
终有弱水胜三千：回复郭老师 他这个不是那么算呀
2023-03-07 08:26:11
终有弱水胜三千：回复郭老师 我知道了
2023-03-07 08:39:54
郭老师：回复终有弱水胜三千你好。是的 按20%扣除的
2023-03-07 09:04:40
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 蒙蒙 发表的提问：
老师，小微企业减免企业所得税的部分怎么做账？是直接计提减免后的金额，还是计提减免前的，缴税的时候再计入营业外收入呢？
你好 直接计提减免后的金额
275楼
2023-03-07 08:11:59
全部回复
蒙蒙：回复朱立老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 08:36:59
朱立老师：回复蒙蒙不客气的 工作顺利
2023-03-07 08:56:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ ????胡小兔 发表的提问：
小微企业所得税减免企业所得税，这个金额是怎么算出来的
你好，100万乘以5%，加上1975956乘以15%
276楼
2023-03-08 07:15:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
小微企业所得税所得额50万以下可以减免，可以理解为按10％来计算吗
你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%=25%*20%
277楼
2023-03-08 07:30:05
全部回复
微笑 旳弧度：回复邹老师 先用25％-15％吧
2023-03-08 07:54:22
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，你是需要计算什么先用25％-15％？
2023-03-08 08:16:50
微笑 旳弧度：回复邹老师 所得额是89万，先89万乘25％,在算出89×15％,最后二个相减吧
2023-03-08 08:26:50
微笑 旳弧度：回复邹老师 算出所得税
2023-03-08 08:45:39
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%=25%*20% 所得税=89万*5%
2023-03-08 08:59:23
微笑 旳弧度：回复邹老师 这个适应19年的吗，18年不是这样的吧
2023-03-08 09:21:13
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，我回复是19年的计算 如果是18年的，企业所得税=应纳税所得额*10%
2023-03-08 09:49:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 宋春丽 发表的提问：
小微企业所得税的减免政策是什么？在哪可以学到
你好，符合条件的，实际执行的所得税税率是10% 学堂有相关课程学习的
278楼
2023-03-08 07:48:08
全部回复
宋春丽：回复邹老师 老师，我不明白你的意思，能准确点回答吗
2023-03-08 08:12:36
邹老师：回复宋春丽比如你利润总额是10万，税率本来是25%，需要缴纳2.5万的所得税，但是符合小型微利企业优惠政策的企业，实际只需要缴纳1万的企业所得税
2023-03-08 08:37:33
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 阳光 发表的提问：
企业所得税属于小微企业，能减免一部分，多交的税怎么处理呀，退税好退吗？我现在报企业所得税比较困惑，不知该怎么报
多退的税去税务局申请退税，一般材料齐全，很好退的。
279楼
2023-03-08 08:08:59
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 会飞的鱼 发表的提问：
小微企业每个季度报企业所得税时候优惠减免数怎么算出来的
同学，有个减免所得税优惠明细表的，系统会自动识别的
280楼
2023-03-09 07:21:20
全部回复
会飞的鱼：回复venus老师 谢谢，老师，税务系统能自动识别是不是小微企业吗？为什么企业所得税优惠数能自动识别
2023-03-09 07:49:58
venus老师：回复会飞的鱼这个你符合小微企业条件根据你的销售额会自动带出
2023-03-09 08:01:25
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 很酷又爱笑 发表的提问：
我想问一下，我是小微企业，我填企业所得税年报了时候，为啥第六条减免所得税额是0，不应该是去年享受小微企业减免税额237111.14
你好， 把减免所得税填写后面的税收优惠表才可以的 填写一下附表107040
281楼
2023-03-09 07:30:10
全部回复
很酷又爱笑：回复蒋飞老师 我填了，都是黑了，填不了。
2023-03-09 07:54:57
蒋飞老师：回复很酷又爱笑填写那张表的第一行
2023-03-09 08:10:38
很酷又爱笑：回复蒋飞老师 填不了，自动出来0，盖不了
2023-03-09 08:26:34
蒋飞老师：回复很酷又爱笑特殊情况，建议咨询税务专管员帮你
2023-03-09 08:54:30
很酷又爱笑：回复蒋飞老师 好
2023-03-09 09:17:49
蒋飞老师：回复很酷又爱笑您好，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-09 09:30:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 等待戈多 发表的提问：
老师请问小型微利企业减免所得税怎么计算出来的
你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，减免所得税=应纳税所得额*20% 应纳税所得额在100万到300万之间是10%，减免所得税=应纳税所得额*25%—（100万*5%%2B（应纳税所得额-100万）*10%）
282楼
2023-03-09 07:52:24
全部回复
等待戈多：回复邹老师 应纳税所得额低于100万，税率是5%是什么意思
2023-03-09 08:15:12
邹老师：回复等待戈多你好，按20%的税率缴纳企业所得税。对其年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分分别减按25%、50%计入应纳税所得额 5%=20%*25%
2023-03-09 08:35:42
等待戈多：回复邹老师 看去年申报表，应纳税所得额是210833.03减免所得是31624.95是对的吗
2023-03-09 08:52:52
邹老师：回复等待戈多你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，减免所得税=应纳税所得额*20% 跟你提供的数据应纳税所得额是210833.03，减免所得税是不对的
2023-03-09 09:14:31
等待戈多：回复邹老师 这个应纳税所得额，就是加上调增和弥补以前年度亏损之后最终的结果是吧
2023-03-09 09:35:30
邹老师：回复等待戈多你好，应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减—弥补以前年度亏损
2023-03-09 09:55:30
等待戈多：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-09 10:15:48
邹老师：回复等待戈多不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-09 10:45:37
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 〆、______M. ઇଓ 发表的提问：
小微企业免交增值税的会计分录如何？
你好借应交增值税，贷营业外收入
283楼
2023-03-09 08:08:59
全部回复
〆、______M. ઇଓ：回复小洪老师 应交增值税二级项目:减免税款
2023-03-09 08:26:12
小洪老师：回复〆、______M. ઇଓ你好，可以设置明细科目，减免税款
2023-03-09 08:37:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小袁 发表的提问：
请问一下，小微企业减免的那部分企业所得税额要不要入账呢
不用的， 按实际交的金额计提 交纳
284楼
2023-03-10 09:47:51
全部回复
小袁：回复玲老师 哦豁，那我2019年的都计到营业外收入里去了怎么办，已经做了企业所得税汇算清缴了，可以不管他不
2023-03-10 10:19:24
玲老师：回复小袁你好 那你不是再交所得税循环了 。正常是要更正的
2023-03-10 10:38:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ╭⊙ǒ⊙╮ 发表的提问：
小型微利企业的减免税所得在汇算清缴中填列哪张表？是减免税项目所得税还是所得税减免表？
减免的所得税填在A107040第一行
285楼
2023-03-10 10:00:37
全部回复
╭⊙ǒ⊙╮：回复宋生老师 A107020是什么表？
2023-03-10 10:24:21
宋生老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你好！所得减免项目（A107020） 《减免所得税优惠明细表》（A107040）
2023-03-10 10:39:46
╭⊙ǒ⊙╮：回复宋生老师 7040的所得额乘税率后优惠的所得税额，而7020是减免的是所得额吧
2023-03-10 10:52:08
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料