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小微企业减免所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 玉山-叶子 发表的提问：
如果是小微利企业，在企业所得税季度申报里的减免所得税额里的其中：符合条件的小型微利企业减免所得税额，也就是14项怎么填写？
你好，按利润总额*15%填写
286楼
2023-03-10 10:18:01
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玉山-叶子：回复邹老师 是这个表里的3项的利润总额*15%吗？
2023-03-10 10:34:43
邹老师：回复玉山-叶子你好，是的 按利润总额*15%填写的
2023-03-10 11:00:21
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
老师，小微企业的减免所得税额怎么算啊
小微个业0-100万是2.5%的税率，按这个计算。100-300万是10%的税率，
287楼
2023-03-12 09:20:51
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英勇的面包：回复森林老师 我们是一般纳税人呢，我不清楚用哪个基数来乘以这个税率
2023-03-12 09:37:22
森林老师：回复英勇的面包你看你的利润总额的本年累计数乘以税率，
2023-03-12 10:02:54
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 洁婷 发表的提问：
小微企业所得税减免优惠政策怎么算的
若应纳税所得额低于100万，则减免额=应纳税所得额*（25%-5%）
288楼
2023-03-12 09:35:08
全部回复
洁婷：回复文文老师 所得税是6万元也是这样算吗
2023-03-12 09:54:54
文文老师：回复洁婷要看应纳税所得额，不是看税额。汇算表主表在税率上面一栏，有应纳税所得额
2023-03-12 10:06:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ debby 发表的提问：
小微企业享受减免税收怎么做分录
你好，按减免之后的金额计提就是了，不需要针对减免做分录的
289楼
2023-03-12 09:59:28
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ moon 发表的提问：
小微企业交企业所得税应该按10%啊，为什么报表里还是25%呢，是需要再填一份减免所得税表吗
是的，15%的是减免的税额。。
290楼
2023-03-12 10:09:00
全部回复
moon：回复袁老师 是填201030那张表吗？那张表第一栏就是符合小型微利企业减免所得税，具体那栏金额填什么
2023-03-12 10:36:29
袁老师：回复moon15%税额减免填里面就可以的
2023-03-12 10:47:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 要减肥的帅哥 发表的提问：
防疫期间小微企业3%减按1%征收，减征的2%会计需要处理吗，分录如何，所得税交吗
正常按发票1%税率 做账 所得税是按实际利润计算交纳
291楼
2023-03-13 07:39:52
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要减肥的帅哥：回复玲老师 减征的2%不用做营业外收入吗
2023-03-13 08:16:25
玲老师：回复要减肥的帅哥不用的 直接按1%入账
2023-03-13 08:27:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 淡然 发表的提问：
最新企业所得税季报上面的小微企业减免怎么不减了
你下面那个人数和资产总额都填写么，小型微利勾选么
292楼
2023-03-13 07:48:29
全部回复
淡然：回复maize老师 小型微利勾选不了
2023-03-13 08:18:02
淡然：回复maize老师 可以了，要选国家限制禁止行业
2023-03-13 08:28:18
淡然：回复maize老师
2023-03-13 08:55:55
淡然：回复maize老师 不过怎么算的呀，怎么减了这么多
2023-03-13 09:18:49
maize老师：回复淡然实际利润额的*5%是你们需要交，你去看下文件财税2019.13
2023-03-13 09:41:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 范若若 发表的提问：
老师，A201030减免所得税优惠明细表中，符合条件的小型微利企业企业减免企业所得税怎么填写？这里说的小型微利企业还需要备案吗
你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，减免所得税=利润总额*20% 应纳税所得额在100万到300万之间是10%，减免所得税=利润总额*25%—（100万*5%+（利润总额—100万）*10%） 符合条件直接适用，不需要备案了
293楼
2023-03-13 08:02:59
全部回复
范若若：回复邹老师 如果本属期利润总额为负数，这栏还用填写吗？
2023-03-13 08:29:31
邹老师：回复范若若你好，本属期利润总额为负数，那就没有税款可供减免，就不需要填写的
2023-03-13 08:52:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 梓帆 发表的提问：
老师，小微企业的收入28000，属减免税，分录怎么做？
减免的税收计入营业外收入
294楼
2023-03-14 07:24:44
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 海月月 发表的提问：
企业所得税减免这块会计分录体现出来吗，怎么分录
您好，一般不体现出来的。
295楼
2023-03-14 07:50:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
企业所得税A类报表中减免所得税优惠明细表的“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”是怎么算的
你好，是根据应纳税所得额*15%计算填写的
296楼
2023-03-14 07:57:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 阿黎 发表的提问：
分公司独立核算小规模企业，总公司所得税不享受小微企业减免，那分公司的所得税怎样缴
你好，只要符合条件可以享受的
297楼
2023-03-15 07:38:30
全部回复
阿黎：回复暖暖老师 和总公司没有关系吗
2023-03-15 08:01:03
暖暖老师：回复阿黎没哟关系，独立核算的
2023-03-15 08:16:05
阿黎：回复暖暖老师 1季度季报时，怎么没有财务报表，所得税预缴表
2023-03-15 08:34:40
暖暖老师：回复阿黎这个就不是很清楚了
2023-03-15 08:53:12
阿黎：回复暖暖老师 一般情况下，独立核算的分公司，应该是有财务报表的
2023-03-15 09:08:18
暖暖老师：回复阿黎是的，独立申报有财务报表
2023-03-15 09:22:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ Cynthia 发表的提问：
企业所得税假如是应该交3000的 但是是小微企业有减免政策只交了2000元 那剩下那1000元应该怎么做会计分录呢 或者 这笔业务应该怎么做会计分录呢
你好，只需要按1000做计提，缴纳分录 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
298楼
2023-03-15 07:44:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 乐观的招牌 发表的提问：
小微企业所得税减免后 如何在所得税季报表中体现？
你好，在季度申报表的减免所得税额栏次体现实际减免的所得税金额
299楼
2023-03-15 07:56:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 等风来 发表的提问：
企业所得税预交，如果当季符合小微企业，预交的税率按多少税率交尼？小微部分可以减免吗？我没有看到对应的填小微减免的表格
你好，小型微利企业利润100万以内的税率是2.5%， 利润100万到300万之间的税率是10%。
300楼
2023-03-16 07:53:59
全部回复
郭老师：回复等风来小型微利企业需要填写减免明细表201030这个表格的。
2023-03-16 08:22:46
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