fxl：回复玲老师 我申报第一季度的所得税 国税系统里面直接是第一季度的所得额计算税额的

fxl：回复玲老师 这个我要怎么做账 才能直接是扣除上年度亏损后才能申报？

玲老师：回复fxl一般是做完年报才可以补去年的亏损 系统设置的不 一样 这个自己改不了

fxl：回复玲老师 就是说 我要把年度财务报表申报完了 季报里面弥补去年亏损那一栏才能自动跳出来吗？

玲老师：回复fxl是的，一般是做完汇算清缴之后才可以补上年的亏损

Ailsa：回复森林老师 意思是2021年4月报企业所得税季度预缴的时候，发现21年第一季度有盈利，就可以用19年和20年的亏损是么，是需要填列19年和20年2年的吗

森林老师：回复Ailsa同学，你好，这个系统自己出来的，如果汇算了，他可以直接带出来数据的。

Ailsa：回复森林老师 老师2020年的汇算清缴我还没有做呢，我要去哪里取数据呢

森林老师：回复Ailsa同学，你好，如果没有做的话，这个数据是不能取的，只能等到二季度的时候一起冲减。

李雪婷老师：回复A58同城～三亚人才网在这里输进去后，会自动补5年内的亏损额，从2014年到2018年

李雪婷老师：回复A58同城～三亚人才网如果后面不出来，可以自动把14年到17年按实际亏损填列，18年那里填剩下的差额，62406.8—4983.6—13717.39—6885.05

A58同城～三亚人才网：回复李雪婷老师 但是系统里面没有办法填耶

A58同城～三亚人才网：回复李雪婷老师 可以选择弥补一半吗？

A58同城～三亚人才网：回复李雪婷老师 分立转出的亏损额是什么意思

A58同城～三亚人才网：回复李雪婷老师 当年可结转以后年度弥补亏损额有数是什么意思呀

李雪婷老师：回复A58同城～三亚人才网同学你好 没有办法填，是不是这些年份的利润直接自动有数字了？（就是我刚刚截屏的那一列）如果已经有数字了，就不用填，系统会自动根据今年利润补前面的亏损的 不可以选择弥补一半，因为准则里规定的是盈利的时候先弥补前期亏损 分立转出的亏损额是因为企业分立，比如一个公司分立成两个公司，那么亏损额也会分给新成立的公司，所以需要把亏损额转出去一部分到新成立公司里 当年可结转以后年度弥补亏损额是你没有用完的亏损额，明年盈利的话，还可以弥补，因为18年亏损金额大，抵了今年盈利后还有数字，所以可以结转以后年度

如意：回复小惑老师 退税在税务手续会很麻烦的，会不会自动结转到第二年呢？

小惑老师：回复如意一般情况不自动结转的额，要办理退税的

如意：回复小惑老师 明白了，谢谢老师！

小惑老师：回复如意不客气，祝您学习和工作愉快！

含糊的饼干：回复小云老师 这个表是年度汇算清缴报表中的，这一栏是自动带出的，显示灰色，自己改不了，去年是负数都显示负数，今年为什么却显示零？

小云老师：回复含糊的饼干是的，正常是会自动带出的，可能系统问题，你打12366告诉公司名称让查询一下情况

风雨兼程：回复张艳老师 老师这段话是什么意思？五年内可以弥补

风雨兼程：回复张艳老师 老师是不是必须汇缴清算以后才可以弥补17年亏损？

张艳老师：回复风雨兼程是的，要用2018年及以后5年内的盈利来弥补17年的亏损。