首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业所得税的亏损与会计亏损
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 知性的冰棍 发表的提问：
一季度有利润，年底亏损亏损，前一个度缴纳的企业所得税金。退吗，谢谢，
你好，如果汇算清缴的结果是应纳税额小于预交的税款金额，可以去税局申请退回多交的企业所得税的
181楼
2023-02-06 08:40:47
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 文姐 发表的提问：
公司亏损时还须要计提吗企业所得税吗？
如果查账征收，亏损时不计提所得税。
182楼
2023-02-06 09:08:59
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ Christine 发表的提问：
第一季度是亏损，需要计提企业所得税吗
不用计提，不交所得税的
183楼
2023-02-07 08:08:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 微妙 发表的提问：
企业才成立一年，没有亏损，需要填写企业所得税年度报表的弥补亏损明细表吗？
你好，需要填写，没有亏损只是弥补亏损明细表的当年应纳税所得额是正数而已
184楼
2023-02-07 08:30:01
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 活为何？何为活？ 发表的提问：
企业第一季度亏损，之前年度也亏损，第二季度有收入，提所得税吗？
不提，申报时先弥补以前的亏损。
185楼
2023-02-07 08:43:20
全部回复
活为何？何为活？：回复方老师 弥补亏损填表时只填之前年度的吗？今年第一季度提吗？
2023-02-07 08:57:17
方老师：回复活为何？何为活？系统会自动跳出以前的亏损金额，以本期的盈利为限额进行弥补。 你第一季度亏损就没有所得税的。
2023-02-07 09:20:11
活为何？何为活？：回复方老师 填表时今年的亏损填吗？
2023-02-07 09:37:12
方老师：回复活为何？何为活？填表的时候你看下系统 是否自动计算，当期利润如果不自动计算的话需要 手工填写 。
2023-02-07 09:48:47
活为何？何为活？：回复方老师 劳务公司第二季度有收入，没亏损，核定率8％，如果计提所得税怎么计提？符合小微企业！
2023-02-07 10:18:19
方老师：回复活为何？何为活？核定的是所得税率还是利润率。
2023-02-07 10:41:04
活为何？何为活？：回复方老师 所得税率个利润率有什么区别吗？
2023-02-07 10:51:20
方老师：回复活为何？何为活？所得税率的话你应交的所得税就是收入*核定的所得税税率 如果是核定的利润率你的所得税就是收入*核定利润率*0.25
2023-02-07 11:15:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 健康的小熊猫 发表的提问：
上一年有亏损，这个月在企业所得税的时候可以直接抵消以前亏损么？
您好，可以的。
186楼
2023-02-07 09:02:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我企业一直几年亏损状态。请问怎么填那个企业所得税弥补亏损明细表呢
你好，如果是连续亏损，亏损金额应该是自动带出来的。
187楼
2023-02-08 08:38:12
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，如果企业本年是亏损，下月企业所得税还要交吗？ 去年是亏损，但是今年有利润，需要交企业所得税吗？
先把去年的亏损弥补了，还有利润的话就要交
188楼
2023-02-08 08:45:11
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
房地产开发企业 按月报企业所得税 9月份利润表亏损60万 预收房款100万 2015年亏损80万 2016年亏损130万 我现在预交企业所得税按那个数字交 企业所得税征收率百分之2.5
您好，预缴企业所得税，按100预收房款去交。
189楼
2023-02-08 09:02:59
全部回复
快乐每一天：回复王雁鸣老师 老师 如果2017年12月利润表是盈利500万的话 可以自动弥补2015年亏损80万 自动弥补2016年亏损130万 （500-80-130）*0.25=72.5 （还是我们要手动填写亏损数 ） 我们交企业所得税是72.5万 对吗
2023-02-08 09:48:13
王雁鸣老师：回复快乐每一天您好，是的，一般情况下，可以自动弥补亏损的。对的。
2023-02-08 10:08:57
快乐每一天：回复王雁鸣老师 老师 预交土地增值税税率是百分之1.5 预收房款60万 60*0.015=0.9 对吗 预交土地增值税有扣除项目吗
2023-02-08 10:25:45
王雁鸣老师：回复快乐每一天您好，计算是对的，没有扣除项目的。
2023-02-08 10:47:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 一百克拉 发表的提问：
企业是亏损的，还需要申报企业所得税吗？
需要
190楼
2023-02-09 08:16:13
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鈊情設計 发表的提问：
上年度企业所得税为亏损，一季度有利润可以弥补上年度亏损吗？
你汇算清缴做完么，做完才可以弥补亏损
191楼
2023-02-09 08:39:41
全部回复
鈊情設計：回复maize老师 还没有
2023-02-09 09:09:28
鈊情設計：回复maize老师 汇算清缴什么时候做？
2023-02-09 09:24:33
maize老师：回复鈊情設計你现在做也来不及，第一季度不能弥补亏损，这个需要第一季度之前做才可以弥补亏损
2023-02-09 09:39:33
鈊情設計：回复maize老师 老师，我什么时候可以做呢？
2023-02-09 09:59:56
maize老师：回复鈊情設計5.30号之前都可以做，一般是在4月左右做完，你预缴申报就去申报汇算清缴吧
2023-02-09 10:15:24
鈊情設計：回复maize老师 我也是第一做有利润的季报，以前都是亏
2023-02-09 10:41:34
maize老师：回复鈊情設計你有没还有费用没入账，你去检查下，可以按你们实际发生先入账
2023-02-09 11:05:13
鈊情設計：回复maize老师 汪老师，是不是我一季度的所得税要先缴了，做完汇算清缴，下个月就可以弥补亏损了？
2023-02-09 11:15:51
maize老师：回复鈊情設計这个第2季度就可以弥补亏损了
2023-02-09 11:27:00
鈊情設計：回复maize老师 好的，谢谢老师！
2023-02-09 11:50:56
maize老师：回复鈊情設計满意请给五星好评，谢谢
2023-02-09 12:10:57
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
房地产开发企业去年亏损 今年预缴所得税可以扣除亏损申报吗
你好，如果去年的汇算清缴已经完成，今年一季度预缴时，可以弥补以前年度亏损（江苏，申报系统有问题，一季度不能补亏）
192楼
2023-02-09 08:53:06
全部回复
快乐每一天：回复老江老师 房地产开发企业 2014年亏损150万 2015年亏损40万 2016年亏损20万 2017亏损10万 现在 4月15日预收房款500万 企业所得税预征率百分之10 老师 我们该怎么预交所得税
2023-02-09 09:14:17
老江老师：回复快乐每一天哦，按照企业所得税法，以前年度的亏损是可以用来弥补的（500*10%*25%=12.5，可以弥补14年的），但房企有没有另外的政策，不是太清楚，查了一下，没找到！建议问一下当地12366吧
2023-02-09 09:30:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
我司17年会计报表亏损58万，所得税汇算后亏损50万，我要做账吗
你好，汇算清缴调整不涉及补税的，是不需要做账务处理的
193楼
2023-02-09 08:59:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 未来不是梦 发表的提问：
老师，报企业所得税年报时，所得税弥补亏损明细表7列的当年亏损额咋带不出来数呢
您好，不带出来就需要您自己填，看第二列，是正数就填0，是负数就填和第二列一样的金额
194楼
2023-02-10 07:58:08
全部回复
未来不是梦：回复文老师 第二列是那么填的
2023-02-10 08:50:19
文老师：回复未来不是梦您或者保存以后再进去试一下
2023-02-10 09:15:03
未来不是梦：回复文老师 我试了还是不好使
2023-02-10 09:36:40
未来不是梦：回复文老师 我以为是电脑的事呢，换了台电脑也没好使
2023-02-10 10:00:58
文老师：回复未来不是梦那就可能不能自带
2023-02-10 10:13:14
未来不是梦：回复文老师 手填也不好使呢
2023-02-10 10:32:32
未来不是梦：回复文老师 不让填
2023-02-10 10:47:33
文老师：回复未来不是梦那你就先暂时不管，
2023-02-10 11:06:37
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 淡淡 发表的提问：
老师 企业所得税可以连续弥补5年亏损 但是如果亏损不是连续的呢？
就是最长弥补五年，先亏先补
195楼
2023-02-10 08:22:54
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料