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企业所得税的亏损与会计亏损
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
亏损企业汇算清缴后还是亏损要做会计分录吗？
不需要
196楼
2023-02-10 08:48:29
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 激情的小蝴蝶 发表的提问：
企业从开业的第3年都是亏损，合计亏损50万，第四年开始盈利20万，所得税的分录怎么写
你这个总的还是亏损，不用交所得税。不用处理所得税计提分录。
197楼
2023-02-10 08:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，又得咨询您下，建筑业预缴所得税的情况，和企业亏损有关系吗，比如一直亏损
你好，建筑业外出经营预缴所得税，与企业是亏损还是盈利是无关的 
198楼
2023-02-12 10:07:28
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 陈丽 发表的提问：
晕乎乎的 ，之前会计每月不管亏损盈利 都按25%每月计提了所得税 ，年底发现整年亏损，应交企业所得税应该为零 ，我直接把应交企业所得税的余额红冲了，对么？
您好，是的，所得税费用和应交所得税都应该为0
199楼
2023-02-12 10:27:47
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ flower 发表的提问：
企业所得税应纳税所得额如果上月亏损，这个月盈利，可以用上月亏损额去弥补吗
企业所得税，本月盈利，但是总的亏损，本月不用缴税。 根据税法相关规定，企业所得税应纳税所得额是收入总额扣除相关成本、费用以及纳税调整项目之后的余额。 对于企业所得税按季分缴的情况，季度结束提交报表后，如果本年累计利润是亏损的话，是不用交税的，和本月的盈利或亏损没关系的。 对于按月分缴的情况，和按季类似。例如：此题中虽然7月赚了5万，但是等到8月申报的话，如果报表显示到7月底累计利润亏损的话，也是不用交所得税的。
200楼
2023-02-12 10:42:00
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 豆芽菜 发表的提问：
所得税上一年亏损，为什么有时会自动弥补上一年亏损，所得税报零，有时候不弥补上一年亏损，所得税正常申报
所得税上一年亏损，当你当年有利润时会自动弥补上一年亏损，所得税报零，本年没有利润所以不用弥补上一年亏损，所得税正常申报
201楼
2023-02-13 07:59:32
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 肖肖 发表的提问：
企业亏损需要交所得税费用吗
您好 企业亏损不需要交所得税
202楼
2023-02-13 08:22:01
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肖肖：回复bamboo老师 所得税费用计提和申报是按月还是季度呢
2023-02-13 08:35:49
bamboo老师：回复肖肖所得税费用计提和申报是按季度
2023-02-13 08:52:17
肖肖：回复bamboo老师 哦哦，季度末计提，然后下个月申报吗，假如是三月末计提，四月申报纳税吗
2023-02-13 09:03:41
bamboo老师：回复肖肖是的 您理解正确的
2023-02-13 09:21:51
肖肖：回复bamboo老师 嗯，那三月底就是做两笔分录，所得税费用计提，还有所得税费用结转吗？
2023-02-13 09:34:42
肖肖：回复bamboo老师 每个月都要计算出利润总额，净利润，所得税费用三个吗
2023-02-13 10:00:35
bamboo老师：回复肖肖三月底就是做两笔分录，所得税费用计提，还有所得税费用结转 每个月要计算出利润总额，净利润
2023-02-13 10:28:15
肖肖：回复bamboo老师 净利润不是通过所得税费用计算的吗，那每个月应该也要计算出来吧
2023-02-13 10:38:29
肖肖：回复bamboo老师 那到了第三个月的时候，所得税费用的计算应该是用三个月的利润总额*25%来计算。
2023-02-13 10:49:04
bamboo老师：回复肖肖净利润是通过利润总额减去所得税费用计算的 如果没有所得税费用 就等于利润总额
2023-02-13 11:17:49
肖肖：回复bamboo老师 那如果本年利润在借方，那还要计提所得税费用和结转吗
2023-02-13 11:46:51
bamboo老师：回复肖肖本年利润在借方，不要计提所得税费用和结转
2023-02-13 12:02:24
肖肖：回复bamboo老师 我现在就是不知道这三个月分别要做到哪一步算本月的账务处理完了，老师能跟我说下吗，有点稀里糊涂
2023-02-13 12:24:37
bamboo老师：回复肖肖三月份如果有利润 那要计提所得税 看是否符合小微企业标准 根据利润总额*适用所得税税率计提 如果没有利润 那就不需要计提 跟平时月份一样的账务处理
2023-02-13 12:50:56
肖肖：回复bamboo老师 资产负债表和利润表是每个月都要做吗
2023-02-13 13:06:14
肖肖：回复bamboo老师 我是问分别三个月要做除了做结转损益类后，还需要做哪些
2023-02-13 13:20:27
bamboo老师：回复肖肖资产负债表和利润表是每个月都要做
2023-02-13 13:38:52
bamboo老师：回复肖肖分别三个月？哪三个月？
2023-02-13 13:58:31
肖肖：回复bamboo老师 我的意思是1.2.3这三个月，就是前面两个月只做损益类结转，就完成了这个月的账务处理，是吧。然后第三个月除了做这些，还做所得税费用的计提和结转，我想问资产负债表和利润表是在结转损益类后填还是前面填？
2023-02-13 14:12:36
bamboo老师：回复肖肖前面是理解正确的 资产负债表和利润表是在结转损益类后填
2023-02-13 14:35:09
肖肖：回复bamboo老师 嗯，那第三个月的时候计提所得税费用，就是要把三个月的利润总额合计起来，再乘以税率得出来要交的税额？我们的净利润直接在报表上可以反映出来，那做本年利润相关分录的时候，就不要体现净利润等于多少了吧？然后，我们企业的话，是就做资产负债表和利润表吗？问题有点多，麻烦老师了
2023-02-13 15:01:35
bamboo老师：回复肖肖计提所得税费用，就是把三个月的利润总额合计起来，再乘以税率得出来要交的税额 做本年利润相关分录的时候，不要体现净利润等于多少 就是做资产负债表跟利润表 有的企业还要做现金流量表
2023-02-13 15:14:45
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 对不起请原谅谢谢你我爱你 发表的提问：
汇算清缴，企业所得税弥补亏损表，如果本年是亏损的， 不选择，不填报吗？
要填结转到以后年度弥补
203楼
2023-02-13 08:27:55
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ maymay 发表的提问：
分公司有利润，总公司亏损，亏损大于利润，还需要交企业所得税吗？
若是汇总纳税，不用交。
204楼
2023-02-13 08:36:22
全部回复
maymay：回复文文老师 分公司独立核算，但总分在一个地方，同属一个税务局，这种情况是汇总纳税吗？
2023-02-13 08:57:17
文文老师：回复maymay总分在一个地方，同属一个税务局，这种情况是汇总纳税。
2023-02-13 09:07:23
maymay：回复文文老师 明白了，谢谢老师
2023-02-13 09:26:28
文文老师：回复maymay不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
2023-02-13 09:49:14
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
小规模企业，增值税和企业所得税是一季度申报一次，2018年亏损32000元，19年1季度要盈利20000元，那这个月申报时会不会弥补去年的亏损啊？也就是说申报时自支弥补亏损了，不要交企业所得税了？
你好，可以弥补去年的呢
205楼
2023-02-13 08:53:59
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Winter 发表的提问：
纳税人第四季度亏损要计提企业所得税吗
您好，第四季度亏损不需要缴纳企业所得税的
206楼
2023-02-14 09:08:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 会计 发表的提问：
老师，您好！我公司是2018年成立的！是亏损的！我要填企业所得弥补亏损表！这个亏损填那个栏次？
你好，亏损填写在应纳税所得额栏次，金额负数，同时在结转以后弥补亏损栏次填写正数金额
207楼
2023-02-14 09:18:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ sennuo 发表的提问：
我们公司是2016年成立的，2016年亏损了5000元，2017年第季度交了500企业所得税，2017年年底的时候亏损了10000元，我们在做2017年企业所得税年报的时候，把2016年亏损和2017年亏损调增刚好2017年盈利了把2017年第二季度缴的企业所得税低了
就不存在补税和退税了哈，但是在账上我们要不要做分录体现，如果需要做分录的话，怎么做？
208楼
2023-02-14 09:26:59
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邹老师：回复sennuo你好，弥补亏损和调增不涉及补税的话是不需要做分录的
2023-02-14 09:44:04
sennuo：回复邹老师 老师我有个疑惑，比如说哈，我们公司16年的时候亏损，2017年调增加弥补了之后就是盈利了，报年报2017年是盈利，但是我们账上是亏损的啊，比如说税务来查账，实际上2017所得税年报是盈利，但是报表上看起来是亏损啊？？这个怎么解释呢？
2023-02-14 09:56:16
邹老师：回复sennuo你好，税法上的盈利或亏损金额与账面的盈利或亏损金额是会不同的
2023-02-14 10:24:05
sennuo：回复邹老师 这个不影响是吧！我听说什么要做以前年度损益，递延所得税资产，递延所得税负债，这个在什么情况下才会做这些呢？
2023-02-14 10:49:34
邹老师：回复sennuo你好，不影响的 有税收与会计在入账价值，折旧扣除金额等方面的差异，才会有递延资产或递延负债的 涉及以前年度账务损益科目错误才涉及以前年度损益调整
2023-02-14 11:03:31
sennuo：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-02-14 11:22:18
邹老师：回复sennuo不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-14 11:36:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
你好老师，我们有个小企业会计准则的公司，去年是亏损，然后企业所得税汇算清缴调增后，仍然亏损，小企业会计准则没有以前年度损益科目，怎么做分录呢
你好，调增的具体的是什么业务的？
209楼
2023-02-15 08:04:39
全部回复
xijunkokhjhk：回复郭老师 是招待费，，，，，
2023-02-15 08:35:43
郭老师：回复xijunkokhjhk你好，你实际有业务，但是超过了扣除比例的，这种不需要做账务处理的，调表不调账
2023-02-15 08:50:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Fly 发表的提问：
企业所得税季节预缴时可以用本年累计亏损或以前年度的亏损弥补吗？例如：本期（4-6）利润总额100万，本年上期（1-3）亏损90万，以前年度累计亏损20万，那本期实交企业所得税是100的25%、10万的25%还是0呢？
可以的，可以填0的
210楼
2023-02-15 08:22:21
全部回复
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