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企业所得税的亏损与会计亏损
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 黄妤 发表的提问：
所得税汇算清缴是先弥补亏损还是先小型微利企业减免所得税再弥补亏损？
你好，先弥补亏损的
121楼
2023-01-05 09:56:58
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小娟 发表的提问：
公司去年亏损600万，还交了30多万的企业所得税？公司亏损了这个所得税怎么计算啊？为啥还要交呢
你好 你看一下申报表，是不是一季度预缴的？ 汇缴后，可以退的
122楼
2023-01-05 10:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 吴一 发表的提问：
企业是亏损的，企业所得税季报和年报要计提吗
你好，企业是亏损的，这种情况就不需要做计提所得税的分录
123楼
2023-01-06 09:18:23
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吴一：回复邹老师 我们是小规模，季度开票不超30万免税，那如果超30万呢，是全部都要交税吗还是超过部分交增值税
2023-01-06 09:43:27
邹老师：回复吴一你好，小规模纳税人季度收入超过30万，是全额缴纳增值税 
2023-01-06 10:02:20
吴一：回复邹老师 好的，谢谢
2023-01-06 10:21:30
邹老师：回复吴一不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-06 10:38:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ Niki 发表的提问：
企业开办第一年亏损，第二年盈利足够弥补亏损，第三年盈利，请问第三年的企业所得税亏损明细表如何填写？
第一年的亏损还有吗
124楼
2023-01-06 09:28:20
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Niki：回复郭老师 没有了
2023-01-06 10:11:35
Niki：回复郭老师 但是不知道是否要列示
2023-01-06 10:38:00
郭老师：回复Niki填写第二列就可以
2023-01-06 11:00:33
Niki：回复郭老师 ？？？
2023-01-06 11:18:56
郭老师：回复Niki弥补亏损表填写第二列
2023-01-06 11:48:41
Niki：回复郭老师 比如第一年亏损2017 -100 2018填写当年A10000 600，2019年填写A10000 500，就是这几年的要全部列示对吗？
2023-01-06 12:18:33
郭老师：回复Niki对的 都要填写的
2023-01-06 12:42:46
Niki：回复郭老师 那这样填写对吗？
2023-01-06 12:55:09
Niki：回复郭老师 比如第一年亏损2017 -100 2018填写当年A10000 23行 600，2019年填写A10000 23行 500，就是这几年的要全部列示对吗？
2023-01-06 13:18:02
郭老师：回复Niki18年不对 第九栏需要填写100 要弥补亏损
2023-01-06 13:31:57
Niki：回复郭老师 18年填写什么数字？
2023-01-06 13:50:20
郭老师：回复Niki第二列填写600 弥补亏损一列填写100
2023-01-06 14:12:28
Niki：回复郭老师 你不是说18年的金额不对吗？那为什么还要填写600？这个600是A10000表的23行数字吗？还是实际利润
2023-01-06 14:28:39
郭老师：回复Niki比如第一年亏损2017 -100 2018填写当年A10000 600，2019年填写A10000 500，就是这几年的要全部列示对吗？ 你这样没有弥补亏损 需要弥补 最后交税按500交
2023-01-06 14:40:56
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 注会协议班 琚文芳 发表的提问：
#提问#老师，季度企业所得税其中有一个月亏损，两个月盈利，计提所得税时，亏损的那个月要不要扣除
你好，四季度企业所得税要综合看全年的利润总额，符合小微企业，利润总额不超过100万元，四季度所得税=全年利润总额*5%-已缴纳的前三季度所得税。
125楼
2023-01-06 09:51:21
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注会协议班 琚文芳：回复月月老师 我是想问一下，11.10两个月有盈利，，12月亏损，计提的话用不用10月＋11月-12月的数字
2023-01-06 10:16:35
月月老师：回复注会协议班 琚文芳你好，不能单看四季度，你全年的利润总额是多少，前三个季度的缴纳的所得税是多少，属于小微企业吗
2023-01-06 10:34:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 肆仟士 发表的提问：
123季度亏损，4季度盈利，年累计亏损，4季度盈利是否交企业所得税（小规模）
您好！可以不用交所得税
126楼
2023-01-06 10:02:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
企业所得税，一季度亏损，二季度盈利，能先弥补一季度亏损吗？
可以的，你填写的收入，成本还有利润总额都是年累计的，不需要单独填写，弥补亏损。
127楼
2023-01-08 11:31:43
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z流年笑掷，未来可期z：回复郭老师 那一季度盈利，二季度亏损，只能用三季度后面的弥补亏损，是吗？
2023-01-08 11:52:30
郭老师：回复z流年笑掷，未来可期z第一季度盈利就需要交税了，以后亏损不需要交。
2023-01-08 12:09:35
郭老师：回复z流年笑掷，未来可期z次年汇算清交，多退少补。
2023-01-08 12:35:46
z流年笑掷，未来可期z：回复郭老师 假如一季度盈利，后面都是亏损，也是汇算清缴的时候多退少补?
2023-01-08 12:52:59
郭老师：回复z流年笑掷，未来可期z是的汇算清交多退少补的。
2023-01-08 13:09:14
z流年笑掷，未来可期z：回复郭老师 一般纳税人月不超十万减免的附加税，用做分录转入营业外收入不？
2023-01-08 13:21:08
郭老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好 可以不用做的
2023-01-08 13:49:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ white 发表的提问：
个人独资企业是否只交个人所得税？不用交企业所得税。如果以前年度亏损，能弥补亏损吗？
你好，个人独资企业是缴纳生产经营个人所得税，不缴纳企业所得税 如果以前年度亏损，可以弥补的
128楼
2023-01-08 11:57:35
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晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
我是苗木合作社，免交所得税，去年企业亏损，今年企业盈利，所得税弥补亏损明细表怎么填，
您好，是要填季报吗？先把2021年的所得税汇算报了，然后再报第一季度的所得税，表格会自动把你亏损的数据带出来，自动补亏。
129楼
2023-01-08 12:17:59
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乔乔老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
企业所得税的亏损在5年内可以弥补，请问2018年的亏损弥补亏损的时间是到2022年吗？还是2023年呢？
你好，同学。 亏损的次年起五年内弥补，即到2023年
130楼
2023-01-09 08:34:21
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 15236253332 发表的提问：
老师，企业是亏损还要企业所得税汇算吗，企业所得税年报不会填
你好，需要的，具体如何填可报学堂的课程进行系统学习
131楼
2023-01-09 08:59:49
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 小草 发表的提问：
老师，请问最新的企业所得税亏损可以补亏几年？？
你好，现在可以弥补十年的亏。
132楼
2023-01-09 09:23:29
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小草：回复暖暖老师 老师，这是什么时候更改的？？
2023-01-09 09:49:21
暖暖老师：回复小草从今年才改的，因为在那个所得税汇总标准就是所得税的。汇算清缴标准是十年，你可以看一下
2023-01-09 10:18:22
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 安安 发表的提问：
请问，上年度企业所得税是亏损的，本年第一季度企业所得税也是亏损的，那么本年第一季度的企业所得税不用填写弥补去年的，是这样吗？直到不亏损的时候再去弥补，对吗？
你好是的您的理解正确
133楼
2023-01-09 09:47:55
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 欣然 发表的提问：
19. 下列各项中，符合企业所得税弥补亏损规定的是（ ）。 A、境外所得只能弥补境内当年度亏损 B、企业境外分支机构的亏损，可用境内总机构的所得弥补 C、境内总机构发生的亏损，不可用境外分支机构的所得弥补 D、境外所得可以弥补以前年度境内亏损
您好，这个题目的答案是D 被投资企业发生亏损，不得用投资方所得弥补，A选项是错的；企业境内、境外之间的盈亏不得相互弥补，B、C选项是错的。
134楼
2023-01-09 09:59:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么做会计分录
这个调表不调账的，不用做会计分录的
135楼
2023-01-10 09:16:07
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