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取得增值税普通发票会计分录
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 朴实的篮球 发表的提问：
老师，问一下用银行存款支付产品广告费两千元含税，取得增值税普通发票，这道题的会计分录怎么写呀？
借管理费用 ——广告费 贷：银行存款
61楼
2022-12-18 11:58:00
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 背后的天空 发表的提问：
汽车报废开增值税普通发票3%，收到800元会计分录
单位的固定资产吗？ 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）
62楼
2022-12-18 12:24:29
全部回复
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ Zmj 发表的提问：
老师，生产袋装奶的企业取得的增值税普通发票可以抵扣税吗？ 取得的增值税普通发票税率也是13%的
增值税普通发票不可以抵扣税
63楼
2022-12-18 12:29:59
全部回复
Zmj：回复阿文老师 我们对方企业非得说他们能抵扣呢？像是牛奶制品企业是不是应该是免税的？
2022-12-18 13:11:17
Zmj：回复阿文老师 因为我们单位卖他们的是饲料添加剂，我觉得只有饲养场才能用到饲料添加剂的
2022-12-18 13:33:19
阿文老师：回复Zmj牛奶制品企业没有免税规定，目前一般纳税人开专票抵扣13%
2022-12-18 13:52:42
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蒂落无声 发表的提问：
老师好，购进农副产品，取得普通发票，如何做会计分录？
您公司购进农副产品是用于什么？
64楼
2022-12-19 09:24:14
全部回复
蒂落无声：回复张艳老师 直接用于销售。
2022-12-19 09:49:56
张艳老师：回复蒂落无声您公司销售农副产品是否办理了增值税免税呢？您公司是超市这样的业态吗？
2022-12-19 10:05:41
蒂落无声：回复张艳老师 我们公司就是做贸易的，并且有一个淘宝店，购入的此农副产品就是在淘宝店上卖的。销售时没有办理增值税免税。请问这个销售时还要去办理增值税免税吗？
2022-12-19 10:34:32
张艳老师：回复蒂落无声不是去办理免税，只是如果您要是办理免税的话，就不能抵扣进项税额了。 您最初问题的回复是 借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
2022-12-19 10:45:34
蒂落无声：回复张艳老师 好的，那进项税还是按照13%计算吗？税率有没有变化？
2022-12-19 11:12:01
张艳老师：回复蒂落无声不是的，这个是直接按9%计算进项税额的。
2022-12-19 11:29:31
蒂落无声：回复张艳老师 以前是按13%计算，现在税率改成9%了，是这样子吧？
2022-12-19 11:41:35
张艳老师：回复蒂落无声是的，自4月1日起税率变为9%了。
2022-12-19 12:06:16
蒂落无声：回复张艳老师 好的，感谢老师。
2022-12-19 12:23:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 媛媛123 发表的提问：
比方说购进办公用品，取得增值税普通发票，价款10000，是含税价，为啥会计分录计入管理费用10000，贷记银行存款，没有体现出增值税呢
你好，办公用品的普票不可以抵扣的
65楼
2022-12-19 09:45:48
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媛媛123：回复郭老师 只有专票才可以抵扣吗，不能抵扣就不用写应交增值税的分录哒？
2022-12-19 10:15:14
郭老师：回复媛媛123你好，是的 对，价税合计做账的
2022-12-19 10:26:39
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 诚心的服饰 发表的提问：
小规模在购买和销售取得普通发票和专用发票的会计分录
购买专票普票一样的分录借库存商品贷银存 销售普票和专票一样的分录借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税 专票不能免增值税
66楼
2022-12-19 10:12:09
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Super 牧 发表的提问：
取得的增值税普通发票是指什么票？
发票上面有写，是啥发票，只有增值税专票是明确写了别的都可以算普通发票一种
67楼
2022-12-19 10:38:59
全部回复
Super 牧：回复maize老师
2022-12-19 11:07:59
Super 牧：回复maize老师 运输票的增值税普票是指哪些啊？
2022-12-19 11:18:37
maize老师：回复Super 牧我发链接在群里你去看那个有票样
2022-12-19 11:33:48
Super 牧：回复maize老师
2022-12-19 11:54:44
maize老师：回复Super 牧财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号 财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告、纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。 　　（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额： 　　1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额； 　　2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额： 　　航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% 　　3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额： 　　铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9% 　　4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额： 　　公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3% 　　（二）《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号印发）第二十七条第（六）项和《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号印发）第二条第（一）项第5点中“购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务”修改为“购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务”。看你这样不能抵扣
2022-12-19 12:23:43
Super 牧：回复maize老师 这种可以吗
2022-12-19 12:42:43
Super 牧：回复maize老师 看到群里发的啦，谢谢老师，这个很详细
2022-12-19 12:56:52
maize老师：回复Super 牧我的看法是不可以，你可以问下你税局看看
2022-12-19 13:09:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 婉儿 发表的提问：
小规模纳税人取得普通发票怎么做账呢？会计分录？发票内容是牡丹苗
你好，这个的用途是?
68楼
2022-12-20 09:58:54
全部回复
婉儿：回复邹老师 我们是生态园，购买牡丹苗用来种植
2022-12-20 10:17:24
邹老师：回复婉儿你好，可以计入在建工程
2022-12-20 10:32:08
婉儿：回复邹老师 为什么是在建工程？
2022-12-20 10:49:24
邹老师：回复婉儿可以作为生态园一个整体核算，完工了转入固定资产
2022-12-20 11:07:08
婉儿：回复邹老师 老师，他这个牡丹以后还会有收入的，他的根是中药材，老师？
2022-12-20 11:34:53
邹老师：回复婉儿如果有收入，按生产性生物资产核算
2022-12-20 11:46:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 友好的白云 发表的提问：
老师，收到普通发票费用票，怎么做会计分录，有增值税吗
。管理费用等科目贷银行存款。没有没有进项。
69楼
2022-12-20 10:06:09
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友好的白云：回复玲老师 好的，谢谢
2022-12-20 10:25:11
玲老师：回复友好的白云不客气，问题解决请及时评价。不客气，问题解决，请及时评价。
2022-12-20 10:36:00
友好的白云：回复玲老师 收据可以入帐吗
2022-12-20 10:58:34
玲老师：回复友好的白云可以 不能税前扣除 要纳税调整 
2022-12-20 11:12:10
友好的白云：回复玲老师 纳税调整是什么意思啊
2022-12-20 11:32:42
玲老师：回复友好的白云交所得税的意思 呀 交税 
2022-12-20 11:53:31
友好的白云：回复玲老师 是我买东西，别人给我收据
2022-12-20 12:07:45
友好的白云：回复玲老师 这样我怎么做纳税调整
2022-12-20 12:33:28
玲老师：回复友好的白云你买东西没有取得成本票，需要纳税调整交所得税。
2022-12-20 12:45:13
友好的白云：回复玲老师 是我一笔要做增加所得税，还是减少所得税啊
2022-12-20 12:58:26
玲老师：回复友好的白云您好，调增应纳税所得额交所得税。
2022-12-20 13:13:08
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ lklklkkk 发表的提问：
一般纳税人购买原材料，取得的是普通发票，该怎么做会计分录
你好， 借：原材料 贷：银行存款
70楼
2022-12-20 10:35:59
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 范范 发表的提问：
普通增值税发票和专用增值税发票的会计分录都要做应交税费这个科目吗？
是的。都用这个会计科目
71楼
2022-12-21 09:22:07
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范范：回复老刘 不是专用发票才可以做应交税费的吗
2022-12-21 09:44:09
老刘：回复范范如果是你取得的普通发票，则不用进应交税费科目。直接进成本费用。
2022-12-21 09:57:29
范范：回复老刘 那为什么有些他不用这个科目呢？直接借记银行存款，贷记主营业务收入呢？
2022-12-21 10:25:41
老刘：回复范范开具发票确认收入时，这两种票是一一样的
2022-12-21 10:45:23
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 静等花开 发表的提问：
一般纳税人，收到一张增值税普通发票，怎样做会计分录？
按照价税合计的金额计入成本费用
72楼
2022-12-21 09:51:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.95w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买的空调开的是增值税普通发票怎么做会计分录
借；固定资产等科目 贷；银行存款等科目
73楼
2022-12-21 09:58:48
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
收到一张增值税普通发票餐饮的，要怎么做会计分录
你好，具体是哪个部门报销的
74楼
2022-12-21 10:13:06
全部回复
A会计学堂-课程辅导王老师：回复小云老师 老师，我们是业务部
2022-12-21 10:34:50
小云老师：回复A会计学堂-课程辅导王老师借：销售费用-业务招待费用 贷：银行存款
2022-12-21 10:48:27
A会计学堂-课程辅导王老师：回复小云老师 可是银行流水没有这笔钱
2022-12-21 11:07:37
小云老师：回复A会计学堂-课程辅导王老师那你们是用什么付的就做什么
2022-12-21 11:26:51
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买商品取得的增值税普通发票还需要计提吗
不需要计提哦~~~~~~~购入商品 借库存商品 贷银行存款
75楼
2022-12-21 10:32:59
全部回复
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